Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Рано или поздно многие люди начинают думать о продаже квартиры. Причины для этого могут быть самые разные – переезд, покупка другой квартиры, финансовые трудности и так далее. Но в России есть определенные особенности, касающиеся времени, которое имущество провело в вашей собственности, типа этого имущества и тонкостей права собственности. Одной из более сложных ситуаций является продажа квартиры, которая ранее была приватизирована. В этом случае все обычно сводится к одному вопросу – нужно ли платить дополнительный налог с продажи. Будем разбираться с этим и многими другими нюансами, которые касаются продажи приватизированной квартиры.

Особенности продажи приватизированной квартиры

Возможность приватизации является отличной функцией для многих людей. В результате оформления приватизации физическое лицо получает права на объект недвижимости, вследствие чего может теперь самостоятельно решать то, как им распоряжаться.

После заключения первичной приватизации у вас появляется возможность в любое время продать приватизированную квартиру. Для этого у вас должны быть оформлены и получены следующие документы:

  • домовая или кадастровая книга с выписками;
  • сопроводительные документы по квартире;
  • документ, подтверждающий право собственности.

Уже с этим небольшим набором документов можно начинать думать о продаже приватизированной квартиры. Но имущественное законодательство имеет довольно много подводных камней и один из них касается таких квартир. На этот случай у законодательства предусмотрено три сценария:

  • вы владеете квартирой меньше года;
  • вы владеете квартирой меньше трех лет;
  • вы владеете квартирой больше трех лет.

Сразу нужно сказать, что оформление документов по продаже и сама сделка во всех трех случаях будет проходить практически идентично, единственным исключением будет выступать возможный дополнительный налог.

В первом случае, если происходит продажа приватизированной квартиры, которая находится во владении меньше года, однозначно будут дополнительные налоги. Ценник квартиры в этом случае не играет никакой роли и сумма, за которую вы продаете квартиры, рассматривается государством как статья доходов, а потому облагается налогом в 13% — такой же НДФЛ, как вы платите из зарплаты.

Во втором случае квартира находится в собственности менее 3 лет, но больше одного года. По истечении первого года в собственности появляется первая общая категория, которая не облагается дополнительными налогами – квартиры стоимостью до 1 миллиона рублей.

Другими словами, если вы продаете квартиру меньше, чем за 1 миллион рублей – вам не нужно будет платить налог на ее стоимость в размере 13%.

Такой сценарий сработает лишь в регионах, причем зачастую либо в очень маленьких городках, либо с маленькими квартирами, комнатами в квартирах, ведь в Москве ценники на недвижимость обычно начинаются значительно выше миллиона.

Именно поэтому самым интересным для граждан является третий вариант – продажа квартиры, которая в собственности более 3 лет.

Это самый идеальный из вариантов, поскольку при продаже такой квартиры вам не нужно выплачивать дополнительный налог, причем независимо от ее стоимости.

Этот срок можно сравнить с периодом «охлаждения», который нужно переждать при простой покупке квартиры, чтобы потом ее продавать без дополнительных налогов, причем с его старой версией, которая ограничивалась тремя годами, а не пятью, как сейчас.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Кто является налогоплательщиком

Кто является налогоплательщиком

Еще один важный момент, который касается продажи квартиры в целом – кто выступает налогоплательщиком в такой сделке. На этот случай в законе есть четкие предписания, которые касаются акта купли-продажи – налог на продажу квартиры выплачивает продавец, но только в тех ситуациях, когда данный налог является обязательным. Здесь интересно – кто же выступает продавцом.

Одной из особенностей приватизированных квартир является то, что у них обычно несколько владельцев. В стандартной ситуации такая квартира делится на доли. Они распределяются между всеми членами семьи, которые на тот момент есть, в том числе и на детей.

В итоге мы получаем, что у каждого из супругов может быть доля, но кроме них совладельцами выступают их дети. Несовершеннолетние дети не могут выступать в качестве субъектов такой договоренности, а потому их долями могут распоряжаться их родители. Далее идет другой спорный момент – продавцом будет выступать лишь один из супругов или оба.

Закон говорит о том, что в роли продавцов могут выступать оба супруга, если у них есть право собственности на жилье или же они представляют интересы детей.

Однако также есть возможность составить доверенность на распоряжение своей долей в пользу другого супруга. В таком случае налогоплательщиком будет лишь один из супругов, если квартира подпадает под налогообложение.

Это может сыграть важную роль при получении каких-то социальных выплат, дотаций или льгот в будущем.

Кто освобождается от уплаты

Как мы уже рассмотрели ранее, есть определенные группы людей, которые освобождаются от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры.

В основном это касается того, сколько квартира провела в собственности у владельца – до года, до трех лет или больше трех лет.

Вместе с тем есть и дополнительные условия, при которых можно рассчитывать на полное или частичное уменьшение налоговой базы при продаже такой квартиры.

Большинство льгот в этом случае привязывается к конкретной сумме – 1 миллион рублей.

Дело в том, что в РФ предусмотрено довольно большое количество льготных категорий, полный перечень которых можно найти на государственном сайте. Обычно они освобождаются от уплаты налогов на доход в размере 13%.

Если же вопрос касается продажи квартиры, то стоимость сделки не должна превышать 1 миллион рублей. Но есть определенные тонкости в этом вопросе.

Поскольку приватизированные квартиры стоимостью до миллиона рублей все равно не облагаются налогом, какой смысл в льготах.

Некоторые из льготных категорий в таком случае привязываются к прибыли, которая получается в сделке.

От стоимости сделки отнимается миллион рублей, который и так не облагается налогами, а потому получается, что квартира не должна стоить больше 2 миллионов, что уже значительно больше.

Помимо этого, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 миллион рублей, который доступен практически всем группам граждан.

В итоге мы получаем, что даже если квартира была в собственности менее трех лет, в теории можно продать ее чуть меньше, чем за 3 миллиона рублей и при этом не платить налог с ее стоимости.

Полное исполнение такого сценария является маловероятным, поскольку для этого должны сойтись все условия.

В целом полностью освобождаются от налогов при продаже квартиры лишь несовершеннолетние.

Все потому, что они не могут в полной мере распоряжаться своей недвижимостью, а потому и ее продажа не может рассматриваться, как их прямые доходы.

Кроме них сюда можно добавить еще пенсионеров, которые освобождаются от уплаты налогов по одному объекту жилой недвижимости в год, в том числе это касается и продажи квартиры.

Однако есть еще один вариант. Он касается приватизации и унаследования имущества от близких родственников. С приватизацией и сроками, которые касаются ее, уже должно все быть предельно понятно. Но бывают случаи, когда в первые три года после приватизации владелец умирает, после чего квартира переходит в собственность ближайшим родственникам – обычно детям.

Унаследование имущества в РФ является особой статьей, которая меняет многие правила, касательно сроков владения.

Имущество, которое в наследство получают наследники первых двух категорий, не рассматривается государством, как прямой доход, а потому может быть выставлено на продажу в тот момент, когда наследник закончит оформление документов на владение.

Обычно на это уходит порядка нескольких месяцев, но владельцем квартиры наследник в такой ситуации становится в день смерти родственника.

С супругами ситуация обстоит немного другая. Условия унаследования у супругов отличаются от детей, но самое главное для нас то, что они не могут сразу продавать полученную квартиру без дополнительных налогов.

Для этой категории наследников установлен период «охлаждения» имущества в 3 года, после чего сделку можно совершить без дополнительных налогов.

Нужно понимать, что данные 3 года не связаны с 3 годами, которые нужно ждать после приватизации имущества.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Как определяется размер налога

Определение размера налога

Раз уж вам придется выплачивать налог на продажу приватизированной квартиры, стоит подготовиться и узнать, каким же он будет. Для стандартных условий предоставлена ставка в 13%, которая равна обычному подоходному налогу. Эта ставка применима лишь к резидентам.

Резидентом считается человек, который проживает в РФ на постоянной основе и проводит в течение года более 183 дней в России. Если же за год набирается 182 дня и менее – такой человек считается нерезидентом. Эти определения важны потому, что налоговая ставка для резидентов и нерезидентов отличается, причем весьма существенно. В целом есть несколько отличий:

  • нерезидент не может быть освобожден от уплаты обязательного налога при продаже квартиры;
  • налоговая ставка у нерезидентов выше, чем у резидентов;
  • срок «охлаждения» имущества для нерезидентов во всех условиях составляет 5 лет.

Как можно видеть, законы более благосклонны для людей, которые большую часть времени проживают на территории страны, что вполне понятно.

На нерезидентов не распространяются разные льготы и социальные дотации, по которым можно избавиться от налога на продажу. Более того, даже в случае унаследования квартиры от близкого родственника, нерезиденту нужно будет ждать 5 лет для того, чтобы продать ее без дополнительных налогов. Касательно налогов – ставка нерезидентов всегда выше, причем может достигать 30%.

Не стоит забывать и о том, что, начиная с 2016 года, в налогообложении учитывается не просто стоимость продажи квартиры, но и ее кадастровая цена. В итоге мы получаем, что независимо от установленной цены на квартиру, налог составит минимум 13% от 70% кадастровой стоимости.

Произошли такие изменения для того, чтобы существенно сократить количество теневых и нелегальных сделок, в которых умышленно сильно занижали стоимость квартир для того, чтобы скрывать доходы и уменьшать налоги.

Порядок и сроки уплаты

Деньги с продажи квартиры не просто облагаются налогом, как доходы, но и рассматриваются государством, как таковые. В итоге мы получаем, что налог на продажу квартиры нужно выплачивать в том же порядке, что и остальные налоги в течение года.

Процедура для этого довольно простая – в период с 1 января по 30 апреля подаются декларации на доходы за предыдущий год, после чего до 15 июля вам нужно выплатить налоги по вашей декларации. На случаи отсутствия выплат налогов предусмотрен штраф, а скрытие доходов преследуется уголовно.

Необходимые документы

Налоговая декларация для физических лиц должна сопровождаться определенными документами. Поскольку у нас речь идет о продаже приватизированной квартиры, то и документы, необходимые для уплаты налогов по ней, будут касаться самого факта продажи. В целом можно выделить несколько необходимых документов:

  • копия договора купли-продажи со стоимостью квартиры;
  • документ, подтверждающий получение средств;
  • документы, подтверждающие личность;
  • ИНН;
  • любые справки, касающиеся льгот и других социальных дотаций, которые могут уменьшить налог.
Читайте также:  Можно ли приватизировать квартиру с долгами по коммунальным платежам

Также в спорных ситуациях с вас могут потребовать документы, которые выступают подтверждением того, что вы являетесь резидентом РФ и провели на территории страны в отчетный год более 183 дней.

Это касается лишь тех людей, которые на длительный срок покидали границы страны в течение отчетного года или просто не являются гражданами Российской Федерации. Если же вы не покидали страну в отчетный год, проблем с этим пунктом быть не должно.

Источник: https://prorealtora.ru/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-privatizirovannoj-kvartiry-razmer-naloga/

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2020: примеры расчета

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Налог с продажи приватизированной квартиры в размере 13% возникает в случае реализации объекта, срок владения которым на праве собственности составил меньше трех лет. Существуют законные способы снизить суммы налоговых отчислений, либо избежать налогообложения. Рассмотрим эти варианты.

Какое имущество считается приватизированным

При приватизации объект, к примеру дом или квартира или их часть, переходит из государственной в частную собственность. Имущество, находящееся на государственном обеспечении, фактически не принадлежит проживающим там лицам. На неприватизированную квартиру распространяются ограничения в части совершения сделок: ее нельзя продать или подарить, она не может стать наследством.

Приватизация нередко называется разгосударствлением. Это означает, что после приватизации объект становится частной собственностью, что подтверждается свидетельством о праве собственности. При этом владельцами могут быть один или несколько человек, как при долевой собственности.

Преимущества приватизации:

  • возможность совершать сделки с недвижимым имуществом. Собственник может сдать квартиру в аренду, подарить или продать;
  • объект переходит по наследству.

Единственный минус приватизации – на частную собственность, в отличие от муниципальной, по общему правилу не распространяются льготы при оплате коммунальных услуг.

Нормативная база

Вопрос определения размера налога строго регламентирован законом. Перед продажей приватизированной квартиры стоит ознакомиться со следующими нормативными актами:

  1. Налоговый кодекс РФ.
  2. ФЗ «О приватизации жилищного фонда РФ».

Именно поэтому следует учитывать срок возникновения права собственности на такую недвижимость. В соответствии со статьей 7 ФЗ № 1541-1 (о приватизации), этот срок исчисляется со дня госрегистрации права, т.е. внесения данных в единый государственный реестр недвижимости (далее – ЕГРН).

Особенности расчета налога

Продажа приватизированной квартиры влечет получение дохода продавцом. Данный доход будет облагаться налогом, согласно общему правилу, по ставке 13%.

Размер НДФЛ зависит от двух факторов:

  • соотношение кадастровой стоимости и реальной цены продажи;
  • право вычета.

При определении налоговой базы, начиная с января 2016 г. учитывается соотношение кадастровой стоимости недвижимости и ее заявленная цена продажи. Пунктом 5 статьи 217.1 НК закреплена норма, предусматривающая понижающий коэффициент.

Он применяется, когда выручка от продажи меньше кадастровой цены квартиры умноженной на 0,7 (учитывается кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности). В этом случае налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости с учетом коэффициента 0,7.

Такая мера призвана контролировать уровень НДФЛ, в случае если продавец сознательно занижает стоимость продаваемой квартиры.

Вторая особенность заключается в том, что каждый налогоплательщик имеет право на имущественный вычет, который, согласно статье 220 НК РФ, выражается в сумме вычета, не превышающей 1 миллиона рублей.

Дополнительно налогоплательщик имеет право на замену вычета. При этом доход можно уменьшить на расходы, которые возникли в связи с первоначальным приобретением объекта недвижимости.

В случае с ранее приватизированной квартирой этот вариант не подходит, т.к. приватизация недвижимости является бесплатной.

Вычет в размере 2 млн. рублей также не применяется в случае сделки с приватизированной недвижимостью, т.к. собственник ничего не потратил на ее приобретение.

Поэтому, если речь идет о продаже приватизированного жилья, максимальный размер вычета равен 1 млн. рублей.

Использовать вычет можно раз за один налоговый период, по истечении которого право на вычет, связанный с продажей недвижимости, возобновляется.

Как рассчитать налог

Налогоплательщик обязан:

  1. Произвести самостоятельно расчет налоговой базы.
  2. На основании полученных данных составить декларацию для налоговой.

На примерах рассмотрим три варианта расчета налога с разными условиями.

  1. Квартира в собственности 2 года, ее кадастровая стоимость составляет 3600000 рублей, и она меньше, чем цена продажи, используем налоговую ставку в размере 13%. При этом у продавца возникло право на имущественный вычет. Предположим, что объект стоит 4700000 рублей. Расчет налога выглядит следующим образом: (4700000 – 1000000) × 13% = 481000 руб.
  2. Предположим, что эту же квартиру собственник решил продать за 2000000 рублей. Цена продажи меньше кадастровой стоимости умноженной на 0,7, значит базой для налогообложения является кадастровая стоимость жилья и в формуле необходимо использовать понижающий коэффициент. При этом продавец решил не использовать право на имущественный вычет. Расчет налога выглядит так: (3600000 × 0,7) × 13% = 327600 руб.
  3. Квартира приватизирована в марте 2017 года, а продается в сентябре 2019. Кадастровая стоимость равна 4 миллиона рублей, но собственник решил продать квартиру за 2200000, при этом при расчете налоговой базы продавец воспользуется имущественным вычетом. Рассчитываем: (4000000 × 0,7 – 1000000) × 13% = 234 000 рублей.

Для точного расчета суммы, которая будет уплачена в виде налога, необходимо знать следующие показатели:

  1. Точная цена продажи.
  2. Кадастровая стоимость квартиры.
  3. Дата регистрации объекта недвижимости в качестве собственности.
  4. Предполагаемая дата продажи.

В каких случаях налога нет

Приватизированная квартира – это такой тип недвижимости, который принадлежит гражданину на праве собственности.

При этом налог можно не платить, когда имущество находится в собственности больше 3 лет. Во всех иных случаях продавец обязан уплатить НДФЛ – 13% от стоимости объекта недвижимости.

Возникает вопрос, нужно ли подавать декларацию в этом случае.

Ответ – нет, при освобождении от налога продавец не обязан отчитываться по форме 3-НДФЛ, при условии, что иных сделок за отчетный период от не совершал.

Для сравнения, минимальный срок владения квартирой, который освобождает продавца от налога на доход с продажи, равен 5 годам для объектов, полученных в собственность иным способом, за исключением приватизации, наследования, договора дарения от близких родственников или договора ренты, а так же за исключение единственного жилья. Поэтому можно сделать выводы, что для лиц, приватизировавших жилье, установлены льготные условия для продажи.

Вывод: чтобы сэкономить при продаже ранее приватизированной квартиры, ее следует продавать после трех лет непрерывного владения. Обязанность расчета налога ложится на продавца. Уклонение от уплаты или сокрытие полученного дохода влечет нарушение налогового законодательства.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-privatizirovannoj-kvartiry

Продажа приватизированной квартиры

Последнее обновление: 20.01.2019

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатойЧто нужно знать о правилах продажи приватизированной квартиры? Какие тут особенности?

Приватизация квартиры – это бесплатная передача квартиры в собственность людям, которые проживают в ней по договору социального найма (муниципальным квартиросъемщикам). По сути, это подарок жильцам от государства.

Правда, этот подарок несет в себе не только новые права и возможности для жильцов, но и определенные обязанности и ответственность. В частности, обязанность по содержанию квартиры и территории общего пользования, обязанность по уплате налога на недвижимость и т.п.

  • Другими словами, как и многое в жизни, приватизация квартиры имеет свои плюсы и минусы.
  •   ♦ Плюсы и минусы приватизации квартиры ♦
  • Порядок и условия приватизации регулируются законом ФЗ-1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» от 4 июля 1991 г.

Квартира может быть передана проживающим в ней членам семьи как в общую совместную, так и в общую долевую собственность (подробнее о видах собственности – см. по ссылкам).

Какие ошибки допускают участники сделок купли-продажи квартир на вторичном рынке – смотри в этом разделе.

 

Риск при покупке приватизированной квартиры

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатойПри покупке приватизированной квартиры существует один особенный нюанс (риск), который нужно учитывать Покупателю.

Приватизация квартиры производится по заявлению проживающих (зарегистрированных) в ней жильцов, и оформляется в виде Договора передачи жилого помещения в собственность граждан. Этот договор затем регистрируется в Росреестре.

Такой подарок от государства предусмотрен для всех членов семьи, проживающих в квартире.

«По умолчанию» все прописанные в квартире должны быть включены в Договор передачи и, соответственно, в число собственников.

 Но так как приватизация – дело добровольное, то кто-либо из членов семьи, проживающих (прописанных) в квартире может от нее отказаться. 

Отказ от приватизации оформляется также отдельным письменным заявлением гражданина с просьбой не включать его в число собственников. В этом случае он остается только пользователем жилья, и (важно!) сохраняет за собой бессрочное (пожизненное)

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/prodazha-privatizirovannoj-kvartiry/

Есть ли и какой налог на приватизированную квартиру (имущественный) и при продаже?

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

  • Владельцы приватизированной квартиры кроме радости обладания заветными квадратными метрами порой сталкиваются и с рядом трудностей.
  • И чтобы вопросы налогообложения не доставили неприятных сюрпризов, собственникам квартир необходимо разбираться в хитросплетениях российского законодательства.
  • Попробуем разобраться есть ли налог на приватизированную квартиру.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Категории собственников

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

От вида собственности будет зависеть налог на имущество приватизированной квартиры, точнее его размер.

В соответствии с видом собственности, различают категории собственников:

  1. Индивидуальный собственник – только он ответственен за вопрос уплаты налога;
  2. Долевые собственники – владеют квартирой совместно с четко разграниченными и прописанными долями каждого владельца. В этом случае налогоплательщиком являются все физические лица, и налог на приватизируемую квартиру будет зависеть от размера доли.
  3. Совместные собственники – также владеют жильем совместно, несут одинаковую ответственность по уплате налогов, но плательщиком может выступать кто-то один, определенный соглашением сторон.

Налогообложение

Говоря о уплате НДФЛ следует различать имущественный налог и налог на приватизированную квартиру при продаже.

Имущественный налог

С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

Читайте также:  Собрание тсж: общие отчетные собрания по жилищному кодексу

Какой налог на приватизированную квартиру?

Ставка налога на квартиру составит 0,1%. Предусмотрен и налоговый вычет — снижение кадастровой стоимости квартиры на 20 кв. м.

Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

Источник: https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/kakoj-nalog.html

Через сколько можно продать квартиру после приватизации: сроки, налоги, порядок действий

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Наличие приватизации допускает проводить с недвижимостью всевозможные действия, включая сдачу в аренду и продажу. Как скоро можно осуществлять эти мероприятия, является актуальным вопросом, так как при некоторых ситуациях требуется за короткое время перевести государственное жилье в собственность и сразу его продать.

Через сколько можно продать

Согласно законодательству и общепринятым правовым нормам, официально приватизированную квартиру допускается продавать в любое время. Обязательное условие — наличиеправоустанавливающих документов, включая выписку ЕГРН. Как только выписка будет выдана, проведены соответствующие отметки, владелец вправе подготавливать договор купли-продажи.

Откладывать продажу приватизированной квартиры часто приходиться из-за организационных вопросов, в связи со сбором необходимых свидетельств, бумаг, спорных ситуаций с наследованием.

Можно ли сразу после приватизации

Выжидать регламентированный период после приватизации квартиры не нужно. Как только недвижимость переходит в собственность одному или нескольким владельцам, так доступными становятся другие манипуляции с недвижимостью.

Это не только продажа, но и аренда, дарение, передача по завещанию и другие сделки. При готовности участвующих сторон, наличии соответствующих документов приватизировать и продать жилье можно сразу в этот или наследующий день.

Процедуры, связанные с изменением вида собственности, а также с использованием недвижимости, предполагают документальное подтверждение. Договоры или соглашения оформляются при условии подписания фигурирующих сторон, преимущественно с привлечением нотариуса. Если необходимо срочно реализовать квартиру, то собственник должен знать о некоторых нюансах сделки,в частности, об оплате налога.

Налогообложение

Приватизация или переход в собственность квартиры, которая изначально принадлежала государству, числилась у граждан в социальном найме продолжительное время, не требует уплаты налога при переоформлении. Предполагается оплата госпошлины, за кадастровый паспорт, а также некоторые другие расходы. Являясь уже собственником, требуется ежегодно вносить налог на недвижимость.

Если продается квартира, то необходимость оплаты налога будет зависеть от ряда обстоятельств. Эти особенности требуется знать каждому владельцу приватизированного жилья, чтобы понимать, какие дополнительные материальные вложения предстоят.

Когда нужно платить налоги

При определенных условиях договор купли-продажи и последующая процедура переоформления приватизированной квартиры сопровождается выплатой налога. Действия основывается на том, что физическое лицо в результате сделки получает деньги, рассматриваемые, как доход. К таким ситуациям относится:

  • Продажа квартиры сразу после приватизации. Если квартира продается сразу после оформления приватизации, то требуется оплатить налог в 13% от стоимости жилья. Процесс рассматривается в виде получения прибыли, регламентируется НК РФ Статья 208.
  • Продажа квартиры в период до 5 лет. Еще до 2016 года этот срок составляет до 3 лет, но на основании вступивших изменений, согласно N 382-ФЗ, это период продлили до 5 лет. От стоимости недвижимости, обозначенной в договоре, оплачиваетсяНДФЛв размере 13%, если другое не обозначено иными условиями.

Оплата налогов регламентируется законодательством, за уклонение предусматриваются штрафы, в особых случаях уголовное наказание. Как освободиться от уплаты или снизить размер выплат в спорных ситуациях – способен проконсультировать юрист, соответствующей квалификации.

Освобождение от уплаты

Предусматриваются обстоятельства, при которых можно не платить налоги или сократить их величину. Важно делать это законно, так как уклонение о неуплаты предусматривает штраф, а также взыскание сбора, что в сумме получается дороже, если ранее было бы выплачено только НДФЛ.

Освобождение от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры предусмотрено в следующих случаях:

  • Стоимость квартиры или доли менее 1 млн рублей. Ситуации характерны преимущественно для сельской местности, где недвижимостьдешевле, чем в городах. При специальном занижении цены квартиры для уклонения от налога, когда рыночная стоимость превышает заявленную в договоре, сделка признается недействительной. Если полная цена квартиры превышает 1 млн рублей, но жилье поделено между собственниками, доли стоят менее 1 млн рублей, то налог не оплачивается. Получается, что каждый владелец отвечает перед налоговой по отдельности, отчитывается только за продажу своей части недвижимости.
  • Владение собственностью более 5 лет. Если с даты приватизации, указанной в свидетельстве, прошло более пяти лет, то продажа уже не рассматривается законодательством, как получение прибыли и не облагается НДФЛ.
  • Получение имущественного вычета, но при условии, что ранее это право не использовалось. В этом случае получается, что предусмотренныйзаконом налог на продажу имущества перекрывается полученным вычетом, что позволяет не платить взнос при первоначальной сделке. Это при условии, что продажа квартиры и приобретение новой происходит в течение года. Официально трудоустроенные граждане способны получить своеобразный возврат НДФЛ при покупке недвижимости. Учитывается стоимость новой квартиры, от которой возвращается 13%. Важно понимать, что выплата не будет превышать 260 тыс, что исчисляется максимальной суммой в 2 млн. Это означает, что за квартиру в 2,5 млн и 5 млн имущественный вычет будет одинаковым. Чтобы за счет имущественного вычета перекрыть НДФЛ при продаже квартиры и не платить его, сделку совершают в течение года. Если так сделать не получается, то налог оплачивается сразу, а уже потом при приобретении нового жилья используется право возврата 13%.

Освобождение от уплаты организуется в рамках закона. При возникновении спорных или неоднозначных ситуаций, например, разницы между указанной и рыночной стоимостью жилья, лучше дополнительно проконсультироваться у специалистов недвижимости, нотариуса.

Налоги для пенсионеров

Сделки с приватизированным жильем при участии пенсионеров по схеме не отличаются от мероприятий, проводимых с трудоспособными гражданами.Отдельные льготы при купле-продаже не предусмотрены. Пенсионер способен воспользоваться налоговым вычетом или выдержав срок не менее пяти лет продать жилье.

Освобождаются пенсионеры только от ежегодного налога на недвижимость, если квартира или ее часть оформлена в собственность.Исключение — дорогостоящее имущество, ценностью не менее 300 млн рублей.

Какие документы нужны для продажи

Для продажи приватизированной квартиры подготавливается пакет документов. Процедуру рекомендовано организовывать под контролем нотариуса, с проверкой и заверением предоставленных бумаг.

Это поможет обезопасить сделку, так как в процессе оформления могут возникать неоднозначные вопросы. Важно удостовериться в собственности недвижимости, при долевом владении требуется согласие всех участников.

Выясняются вопросы относительно несовершеннолетних или недееспособных, если они прописаны или числятся собственниками. Нюансов относительно много, важно их своевременно учесть.

Для осуществления законной сделки потребуются следующие документы:

  1. Паспорт собственника или всех владельцев недвижимости.
  2. Свидетельство, подтверждающее право собственности, выписка ЕГРН.
  3. Договор, заключенные при приватизации.
  4. Кадастровый паспорт, при необходимости технический.
  5. Выписку с домовой книги по месту регистрации.
  6. Согласие зарегистрированных собственников, если квартира приватизирована на нескольких граждан.
  7. Справка об отсутствии обременения, задолженностей по ЖКХ.

В зависимости от обозначенных в договоре условий оплаты, проводится взаиморасчет. При использовании средств материнского капитала предусматривается предоставление дополнительных официальных бумаг.

Можно ли продать неприватизированное жилье

Проводить манипуляции с недвижимостью, неявляющейся собственностью, юридически невозможно. По закону и бумагам владельцем квартиры считается государство или муниципалитет.

Несмотря на это, есть способы, когда неприватизированная квартира может быть продана.

Варианты законные, но имеет ряд особенностей и рисков, поэтому если есть возможность провести приватизацию, то лучше перед продажей сделать это самостоятельно.

При отсутствии приватизации квартира может быть реализована следующими способами:

  • Продажа с одновременной приватизацией. Предполагается подача запроса на приватизацию, при положительном решении муниципалитета или государственного органа, проводится регистрация права собственности. Впоследствии заключается договор купли-продажи. На этапе оформления приватизации рекомендовано взятие предоплаты, размер выбирается по индивидуальным условиям. Процедура не отличается быстротой, требуется проведение ряда юридических процедур, важны доверительные взаимоотношения сторон, часто такие сделки заключаются между родственниками, проверенными знакомыми.
  • Продажа через прописку. Вариант выгоден для продавца, так как собственник получает деньги, передает жилье, снимает с себя ответственность за приватизацию. Покупатель регистрируется в квартире, прописка удостоверяется и отмечается у нотариуса, продавец выписывается. Передача денежных средств, а также само соглашение фиксируется на бумажном носителе. Взаимоотношения рискованные, есть риски для обеих сторон, найти покупателя на стороне для такой продажи сложно, не каждая нотариальная контора работает с подобными процессами.
  • Обмен. Законодательством разрешается менять неприватизированную квартиру на приватизированную, регламентируются действия ЖК РФ. Для проведения обмена привлекается третье лицо, имеющее в собственности буферное жилье. Схема предполагает: выкуп буферной недвижимости, обмен ее на неприватизированную, агентская квартира снова продается прежним владельцам, происходит получение денежных средств, покупателем приватизируется жилье. Манипуляции имеют высокие риски, агентства с буферным жильем могут быть и мошенниками.

Перед проведением манипуляций, направленных на сделку с неприватизированной квартирой, требуется подтверждение, что недвижимость подлежит переходу в собственность.

Купля или продажи квартиры предполагает множество юридических особенностей, соответствий ЖК и СК, поэтому проводить такие серьезные сделки нужно совместно с юристом, риелтором или другим проверенным специалистом, уполномоченным грамотно и законно решать подобные вопросы.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/privatizatsia/mozhno-li-prodat-kvartiru-srazu.html

4 способа продать квартиру без уплаты налога

Если Вы недавно продали или только планируете продажу квартиры (или любого другого вида недвижимого имущества), Вы должны знать наверняка: придется ли Вам платить налог с продажи и если да, то сколько? И попадаете ли вы в список случаев, когда можно обойтись без уплаты налога?
Проблема заключается в том, что нужно понять, не только подлежит ли налогообложению Ваша сделка купли-продажи, но если подлежит – то и произвести эти выплаты. Если этого не сделать, то последуют значительные штрафные санкции, поскольку, как мы все помним, «незнание закона не освобождает от ответственности».

Однако на каждое правило всегда приходятся исключения, и в случае с уплатой налога есть ряд моментов, когда можно оптимизировать или вовсе исключить эти затраты.

После прочтения этой статьи Вы сможете точно ответить, будет ли Ваша сделка купли-продажи облагаться налогом на прибыль. К тому же на основе этих данных, Вы сможете самостоятельно вычислить, какая сумма подлежит уплате в казну, а также что можно сделать для того, чтобы уменьшить или не платить налог

Для многих людей ключевым вопросом при продаже недвижимости становится не только предполагаемая прибыль с продажи, но и вопрос: придется ли с этой сделки заплатить налог? Со стороны государства сделка купли-продажи рассматривается как получение прибыли продавцом и облагается немалым налогом, а именно по ставке 13%.

Основное правило в этом случае гласит: Платить налог нужно в том случае, когда с продажи жилья получена прибыль. То есть если Вы продали недвижимость дороже, чем ее приобретали, то нужно заплатить налог государству в виде 13% от сумм разницы.

Читайте также:  Задолженность по жкх по лицевому счету: проверка, взыскание

Но нередко случаются ситуации, в которых продавец освобождается от уплаты налога.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Большой срок владения недвижимостью

Если вы владеете недвижимостью достаточно долгий срок, то можно не платить налог. В цифрах, это владение недвижимостью более 5 лет, если недвижимость была приобретена в собственность после 01.01.2016, и более 3 лет, если собственность была получена до этой даты. Ключевым моментом тут является именно факт получения собственности, а не договор купли-продажи.

Например, в случае покупки недвижимости в рамках долевого участия, разница между договором долевого участия и получением собственности может достигать нескольких лет.
«Льготный» срок владения недвижимостью, а именно 3 года для освобождения от уплаты налога, подходит также в случаях, когда недвижимость переходит от одного лица к другому, но не посредством купли-продажи.

  1. процесс дарения или наследования среди родственников
  2. процесс приватизации
  3. пожизненная рента с иждивенцем.

Все описанные ситуации являются не столь распространенными на рынке, однако не стоит о них забывать. Важно также, что при владении имуществом менее предельно допустимого срока (3 или 5 лет) обязательно необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в независимости от уплаты налога.

С продажи недвижимости не получена прибыль

Бывает так, что жилье продается дешевле или за такую же стоимость, что и приобреталось ранее. Тогда с этой сделки продавец не получает никакую прибыль. Для того чтобы понять – получена прибыль или нет, нужно обратиться к расчетам.
Для расчета используется достаточно простая формула:
«цена продажи – цена покупки = прибыль»

Искусственное занижение цены продажи в договорах привело к новым правкам в законодательстве. Сейчас в расчет принимается также кадастровая стоимость объекта. А именно, берется наивысший показатель: коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости жилья или цена продажи.

Для наглядности, давайте рассмотрим пример.

Иванов Вадим купил квартиру 01.01.2018 года за 3 млн. рублей. Продает он квартиру 02.01.2019 года также за 3 млн. рублей. То есть, 3 млн. рублей – 3 млн. рублей =0. Прибыли нет, соответственно, и налог платить не нужно.

Однако сейчас важно учитывать и кадастровую стоимость объекта.

Предположим, кадастровая стоимость составляет 5 млн. рублей. Тогда 5 млн*0,7 (3,5 млн.) – 3 млн. рублей (стоимость покупки) = 500 000 рублей. Это прибыль, которую Иванов Вадим получил от реализации этой квартиры. И от суммы 500 т.рублей он должен заплатить налог.

Налог в данном случае составит 65 т.рублей (500 000*0,13 = 65 000).
Если же кадастровая стоимость составляет 3 200 000 рублей, то коэффициент от кадастра (3,2 *07 = 2,24 млн. рублей) меньше, чем сумма продажи (3 млн.рублей), поэтому расчет становится таким же, как в первом случае 3 млн.

рублей – 3 млн. рублей =0.

При подсчёте не забывайте про коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости жилья!

Имущественный вычет в размере 1 млн. рублей

Существует стандартный имущественный вычет на приобретение недвижимости в размере 1 млн. рублей. Такой «бонус» со стороны государства сделан для развития рынка недвижимости и уменьшения нагрузки на продавцов. Воспользоваться этим правом могут только граждане, которые осуществляют выплаты НДФЛ, неограниченное количество раз, но не более одного раза за отчетный налоговый период.

Рассмотрим на примере.

Источник: https://lknalog.ru/info/4-sposoba-prodat-kvartiru-bez-uplati-naloga/

Когда можно продать квартиру после приватизации — сразу, чтобы не платить налог, в 2020 году

Ставшие в результате приватизации собственниками своих квартир граждане сталкиваются с многими вопросами, касающимися новоприобретенной собственности. Например, возможна ли продажа квартиры сразу после приватизации?

Оформление жилья в собственность

Приватизация – это передача гражданам квартир, которые они занимали по праву социального найма в собственность. Передача происходит на основании соответствующего договора абсолютно бесплатно.

После регистрации своего права в Росреестре и получения на руки Свидетельства об этом граждане становятся полноправными собственниками.

С этого момента они вольны распоряжаться своим жильем так, как сочтут нужным. Они могут:

  • продолжить проживать на этой жилплощади;
  • сдавать ее в аренду;
  • дарить;
  • продавать;
  • завещать;
  • внести в качестве вклада в уставный капитал юрлица и т. д.

При этом практически не существует ограничений права распоряжаться своей собственностью. Разве что, делать это можно, не нарушая права других граждан.

Однако владение собственностью порождает и ряд обязанностей, например платить налоги.

Когда можно продать квартиру после приватизации?

Как уже упоминалось, владелец приватизированной квартиры имеет полное право ее продать. Причем сделать это он может в любой момент, как только у него возникнет такое желание.

Но, поскольку квартиру он получил даром, то она составляет его доход. И при продаже, то есть превращении недвижимости в денежные средства, с этого дохода потребуется уплатить налог — НДФЛ.

В 2020 году, как и ранее, он составляет 13%.

Чтобы не платить налог

Означает ли это, что продать квартиру сразу после приватизации и окончания оформления документов нельзя? Разумеется, можно. Получив на руки Свидетельство на жилье, можно в тот же день оформить сделку по его продаже.

Никаких временных ограничений не установлено, но только с соблюдением всех требований закона. Их два:

  1. Завершить процесс приватизации госрегистрацией права.
  2. Уплатить НДФЛ после продажи.

Если продажа квартиры связана с покупкой новой, то у собственника есть возможность вернуть уплаченный подоходный налог.

Сделать это можно, получив имущественный (налоговый) вычет. В результате уплаченная сумма налога будет возвращена государством.

Но есть ограничения, касающиеся предоставления такого вычета:

  • воспользоваться им можно только единожды;
  • он ограничен 2 миллионами рублей;
  • получить его может только тот, кто платит НДФЛ.

И все же это единственная возможность избежать выплаты солидной суммы в виде подоходного налога, если ситуация требует продать приватизированную квартиру до истечения трехлетнего срока.

Иначе налог должен быть уплачен полностью и возврат его становится невозможным.

Можно ли сразу после оформления?

Однако, такая обязанность пропадает спустя три года. Их отсчет начинается с момента выдачи Свидетельства о госрегистрации.

С этого времени полученная от государства квартира уже не считается чистым доходом.

То есть ответ на вопрос, когда можно продать квартиру после приватизации, звучит так: в любое время, но если это происходит ранее чем через три года, то потребуется уплатить 13% налога.

При этом не играет роли, кому именно будет продана квартира. В отличие от дарения или наследования никаких льгот для близких родственников при продаже не предусмотрено.

Способы оптимизации налога

Способов оптимизировать и уменьшить сумму НДФЛ существует несколько:

  1. Для единственного собственника – это оформление имущественного вычета при покупке нового жилья.
  2. Для участников долевой собственности – продажа квартиры по долям и получение вычета каждым из собственников.

Порядок действий

При расчете налога необходимо помнить, что до истечения трех лет владения недвижимостью, при ее продаже можно уменьшить размер налоговой базы на 1 миллион рублей. То есть налог будет насчитываться с меньшей суммы.

Для получения вычета единственным собственником требуется, чтобы принадлежащая ему квартира была продана, а новая приобретена в течение одного налогового периода (года). При этом фактически налог платить не придется, так как произойдет взаимозачет НДФЛ и имущественного вычета.

Если же оформление сделок будет разделено во времени, то придется:

  • сначала заплатить причитающуюся государству сумму;
  • потом оформлять вычет.

Спустя два года возврат денег станет и вовсе невозможным.

Для собственников долей в квартире оптимизировать налогообложение проще всего, продав квартиру по долям. В этом случае каждый из продавцов может уменьшить свою и без того не слишком большую налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.

А затем, если ранее не использовалось право на имущественный вычет, воспользоваться им при покупке новой квартиры.

Для тех, кто уже воспользовался имущественным вычетом до 2013 года, но тогда стал обладателем жилья стоимостью менее 2 миллионов рублей (например, при покупке доли в квартире) есть возможность получить вычет на оставшуюся сумму.

То есть вернуть налог можно будет не полностью, а частично, в пределах остатка. Условия получения те же, что и для тех, кто ранее вычетом не воспользовался.

Необходимые документы

Для того, чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, потребуется представить в районное отделение ФНС пакет необходимых сведений:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, заполнив форму.
  2. Копию паспорта заявителя (заверенную).
  3. Справку (или справки) 2-НДФЛ, полученные по месту работы.
  4. Заявление о предоставлении вычета (возврате налога).
  5. Договор покупки квартиры.
  6. Подтверждающие оплату документы.
  7. Свидетельство о госрегистрации права на новое жилье.

Здесь можно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

В отдельных случаях могут потребоваться и иные документы:

  • кредитный договор, если новое жилье приобретается через ипотеку;
  • свидетельство о браке и заявление об определении долей, если квартиру покупают супруги.

Если продажа квартиры, бывшей в собственности менее трех лет, происходит в одном году, а оформление покупки в следующем, то:

  • сначала придется подать форму 3-НДФл и копию паспорта, получить уведомление, уплатить налог;
  • только затем подавать заявление на вычет и остальной пакет документов.

Часто задаваемые вопросы

У желающих продать квартиру сразу после приватизации возникает ряд вопросов. Рассмотрим наиболее частые из них

Каковы условия?

Избежать уплаты НДФЛ при продаже сразу после приватизации возможно только в том случае, если продажа приватизированной квартиры совершается с целью покупки другого жилья.

Для этого оформляется имущественный вычет. Условия его получения следующие:

  • он ограничен суммой 2 000 000 рублей;
  • воспользоваться им можно только один раз в жизни;
  • получить его может только тот, кто платит НДФЛ (наемные работники, ИП, в исключительном случае пенсионеры).

Чтобы произошел взаимозачет НДФЛ и вычета необходимо обе сделки оформить в одном налоговом периоде.

Продажа жилья пенсионеркой

Поскольку пенсионеры получают доход (пенсию), которая не облагается НДФЛ в размере 13%, то воспользоваться вычетом они могут только в одном случае. Если перенесут вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.

То есть гражданин, вышедший на пенсию в 2020 году, может получить вычет за 2020 год и три предшествующих — 2012-14 гг.

То есть за те периоды, когда он получал доход, облагаемый НДФЛ. Декларация при этом подается за все годы.

На видео о документах, необходимых для продажи квартиры

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/kogda-mozhno-prodat-kvartiru-posle-privatizacii.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector