Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

Налоговое законодательство предполагает уплату налогов с доходов граждан. К таким доходам относятся и денежные средства, полученные с продажи квартиры.

Однако государство предусматривает для своих резидентов ряд льгот, которыми можно воспользоваться и существенно уменьшить НДФЛ или вообще не вносить 13 %. Многое зависит от того, как давно была приобретена недвижимость.

Давайте разберёмся, сколько лет квартира должна быть в собственности, чтобы не платить за продажу налог.

Особенности внесения налога

Граничный срок, после которого можно спокойно продавать жилье и не вносить налог, в 2019 году составляет 5 лет. Для некоторых категорий имущества срок может быть снижен до 3 лет. Рассмотрим, сколько лет квартира должна быть в собственности, чтобы не платить подоходный налог.

Если квартира была унаследована или получена в дар от близкого родственника, прибыль от её продажи перестаёт быть предметом налогообложения через три года. Близкими родственниками считаются:

• родители;
• бабушки и дедушки;
• дети;
• внуки;
• братья и сёстры.

Если же недвижимое имущество было куплено, получено по наследству или в дар от дальнего родича или постороннего человека, потребуется больше времени, чтобы продать его, не подвергая полученные денежные средства налогообложению, — 5 лет.

Изменения в законодательстве о пятилетнем сроке, когда доход облагается налогом, были введены недавно. До 2016 года для всех категорий недвижимых объектов срок составлял 3 года. В случае если квартира была куплена до 2016 года, на неё распространяются прежние правила, продавать без внесения НДФЛ её можно через 3 года после вступления в права владения.

Многие граждане покупают квартиру в строящемся доме ещё на этапе планирования. В этот период цены за квадратный метр минимальны. Когда дом будет построен, стоимость квартир в нём намного возрастёт. Казалось бы, выгодное вложение, можно перепродать недвижимость и получить выгоду. Но теперь придётся ждать целых пять лет, прежде чем такая сделка принесёт пользу.

Как можно снизить сумму налога?

13 % от цены жилья — это внушительная сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч. Поэтому неудивительно, что многие владельцы задаются вопросом, как можно уменьшить эту сумму. Существует два законных способа это сделать.

Первый из них — использовать налоговый вычет, который составляет 1 млн рублей. Допустим, квартира стоит 5 млн рублей. Вычитаем из этой суммы 1 млн р. и получаем 4 млн р.

От этого количества денег будет считаться 13 %. Таким образом, собственник заплатит 520 тыс. р. налога вместо 650 тыс. р., которые ему требовалось бы внести, если бы он не воспользовался вычетом.

Экономия налицо.

Второй способ снизить сумму НДФЛ — это воспользоваться расходным вычетом. Предположим, вы купили квартиру за 3 млн р., а продали её за 4.5 млн р.

В таком случае вы можете от суммы доходов отнять расходы и из полученного остатка высчитать 13 %. В приведённом примере разница составляет 1.5 млн р., а налог от неё — 195 тыс. р.

Если были потрачены значительные средства на ремонтные работы, и это подтверждается соответствующими документами, можно включить их в перечень расходов.

Разницу между доходами и расходами можно применить и в другом случае. Допустим, вы продаёте квартиру и в этом же отчётном налоговом периоде будете покупать ещё одну. В этом случае из суммы дохода можно вычесть сумму расходов на покупку нового жилья.

Можно ли воспользоваться сразу двумя льготами? Нет, надо выбрать только одну. Собственник должен оценить, какой вариант ему более выгоден, и остановиться на нём.

Когда не нужно оплачивать налог?

Возможно ли продать имущество, которое находится во владении меньше трёх лет, и не вносить при этом НДФЛ? Да, такие варианты тоже есть.

Сумма, которая подлежит налогообложению, начинается от 1 млн рублей. Если жилой объект продаётся за меньшие деньги, налог не вносится.

До недавнего времени это было предметом мошеннических схем, когда продавец указывал в соглашении купли-продажи стоимость в 1 млн р, а фактически продавал объект дороже.

Сейчас осуществить такой обман не получится, потому что налог взимается с 70 % стоимости объекта по кадастру.

Второй вариант не платить налог — продать недвижимость за большие средства, чем она была куплена. В этом случае расходы будут превышать доходы, суммы для налогообложения нет. Такое возможно, если имущество необходимо срочно продать и собственник сильно снижает её цену.

Как оплатить налог — сроки и порядок процедуры

Процедуру внесения НДФЛ можно разбить на два этапа — подача декларации и непосредственно оплата. Налоговое законодательство установило следующие сроки:

• до 30 апреля следующего налогового периода нужно подать декларацию 3-НДФЛ;
• до 15 июля следующего налогового периода внести оплату.

Источник: https://consultantor.ru/fiz/kvartira/sroki-uplatyi-naloga.html

Всё, что нужно знать владельцу о том, через сколько лет можно продавать квартиру, чтобы не платить налог

Согласно положениям действующего законодательства выручка, полученная при продаже квартиры, признается доходом. Отсюда следует, что продавец обязан с этой суммы уплатить НДФЛ.

В статье дана информация о принципах и порядке налогообложения доходов, полученных в результате отчуждения недвижимости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 577-04-19. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Сколько лет недвижимость должна быть в собственности со времени её покупки, чтобы можно было не платить сбор?

По общим правилам бывший владелец жилплощади обязан уплатить налог с суммы, которую он получил за проданную квартиру. Однако данное условие распространяется не на всех. Важно знать, когда платится налог с продажи, и в каких случаях его можно не платить.

В п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ) сказано, что выручка, полученная в результате отчуждения объекта недвижимости, не облагается НДФЛ в том, случае если он находился в собственности налогоплательщика не менее установленного минимального периода времени.

Размер минимального срока владения квартирой до продажи без НДФЛ составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

• 3 года – в случае, если квартиры была получена по наследству или через договор дарения, в результате приватизации, по соглашению о пожизненном содержании с иждивением. Также данный срок действует в отношении недвижимости, купленной до 01.01. 2016 года.
• 5 лет – во всех иных случаях (кроме описанных выше).

Таким образом, для того, чтобы не платить НДФЛ с продажи жилплощади, необходимо знать, сколько должно пройти лет, в течение которых её нельзя продавать: нужно подождать 3 года или 5 лет (с момента приобретения права собственности на нее).

Дополнительно следует отметить, что недвижимость может приобретаться самыми разными способами. Порой это обстоятельство напрямую связано с порядком налогообложения. Можно рассмотреть несколько наиболее распространенных ситуаций:

1. Квартира куплена в ипотеку – при ипотечном кредитовании заемщик сразу приобретает право собственности на недвижимость. В связи с этим теоретически можно предположить, что избежать налогообложения он сможет спустя 5 лет после оформления такого кредита.

   Однако в этом случае есть один важный нюанс. Далеко не всем заемщикам удается погасить долг за квартиру в первые 5 лет. Как известно, на недвижимость, оформленную в ипотеку, накладывается обременение, запрещающее распоряжаться (продавать, дарить и т.д.) этим имуществом без согласия банка.

2. Жилплощадь приобретена на средства материнского капитала – как известно, для продажи недвижимости, купленной на материнский капитал, основной владелец должен предварительно выделить из нее доли для каждого члена семьи. В данном случае минимальный период владения недвижимостью после её покупки, когда можно будет не платить НДФЛ, будет исчисляться следующим образом:
   • для основного владельца – с момента первоначальной покупки жилплощади;
   • для других членов семьи – с момента выделения соответствующей доли и регистрации данного события в Росреестре.
3. Недвижимость получена по наследству – как уже было отмечено выше, подобная ситуация относится к числу исключений, для который минимальный период владения составляет всего лишь 3 года. Это значит, что после получения наследства следует подождать обозначенный срок и потом приступать к продаже.

Какой размер сбора после продажи?

В соответствии с положениями ст. 224 НК РФ налог с доходов физических лиц, в том числе и при продаже квартиры, устанавливается в следующих размерах:

• 13% для граждан России;
• 30% для иностранных лиц.

При расчёте НДФЛ в качестве налогооблагаемой базы выступает сумма денег, полученная за реализованное жилье за минусом вычетов, установленных законодательством.

Для наглядности можно привести конкретный пример расчета:

Гражданин И.В. продал квартиру за 3 000 000 рублей. Изначально он получил эту недвижимость по наследству и являлся ее собственником в течение 2 лет, следовательно, он должен заплатить налог (в данном случае по закону минимальный период владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года).

• Расчет суммы налога будет иметь следующий вид:
• НДФЛ = (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей.
• В настоящем примере 1 000 000 рублей это имущественный вычет, который предоставляется каждому налогоплательщику (за исключением иностранных граждан).

Порядок внесения

Процедура внесения НДФЛ после отчуждения объекта недвижимости выглядит следующим образом:

1. После совершения сделки и окончательного расчета с покупателем налогоплательщику следует заполнить форму 3-НДФЛ. Можно сделать это самостоятельно либо дождаться соответствующего уведомления из налоговых органов.

   Форму 3-НДФЛ можно найти в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@. Заполнить надо раздел 1 и 2, а также приложения № 1 и № 6.

   Существует несколько способов быстрого составления 3-НДФЛ:

2. Далее заполненную декларацию гражданин должен передать в территориальный налоговый орган. Сделать это надо не позднее 30 апреля года, идущего за периодом, в котором был продан объект недвижимости. Об этом написано в абц. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ.
   В случае несвоевременной подачи налоговой декларации нарушителю сроков грозит штраф в размере 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки (абц. 2 п. 1 ст. 119 НК РФ).

   Передать 3-НДФЛ в налоговый орган можно одним из следующих способов:

   • личный визит в учреждение;
   • по почте заказным письмом;
   • на сайте ФНС в личном кабинете (в этом случае потребуется наличие электронной подписи).
3. Внесение необходимой суммы налога в бюджет РФ.

Дополнительно следует отметить, что гражданам, которые по закону имеют право на освобождение от уплаты НДФЛ от продажи квартиры, представлять декларацию не нужно.

Налоговые льготы

Сразу следует отметить, что в действующем законодательстве нет такого понятия, как льготы при продаже недвижимости, предоставляемые отдельным категориям граждан (например, пенсионерам, инвалидам и т.д.). Однако налогоплательщики могут воспользоваться имущественными вычетами и тем самым уменьшить итоговый размер суммы, подлежащей уплате в бюджет РФ.

В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ предоставляется гражданам, которые владели недвижимостью менее установленного периода (3 или 5 лет), в размере доходов, полученных в результате сделки. При этом сумма такого вычета не может быть больше 1 000 000 рублей.

Кроме того, продавец жилплощади также может воспользоваться другим налоговым послаблением, предусмотренным пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Он имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, которые изначально понес при покупке проданной квартиры. Сюда могут входить:

• общая сумма денег, которая была выплачена банку в рамках договора об ипотечном кредитовании;
• затраты, связанные со строительством объекта недвижимости и т.д.

Однако необходимо помнить, что на все эти расходы потребуется документальное подтверждение.

При уплате НДФЛ воспользоваться можно только одним имущественным вычетом из тех, которые были перечислены выше.

Подытоживая вышесказанное следует отметить, что в одних случаях можно избежать уплаты НДФЛ с продажи квартиры (при нахождении жилплощади в собственности в течение 3, 5 и более лет), а в других ситуациях придется заплатить 13% с суммы дохода, уменьшенного на размер вычетов. При этом в самом невыгодном положении оказываются иностранные граждане, так как в отношении них действует ставка 30%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 577-04-19 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zhivem.pro/kvartira/prodazha/nalogi/cherez-skolko-let-realizovat-chtoby-ne-platit.html

Сколько квартира должна быть в собственности чтобы не платить налог

Почти все операции с недвижимостью нередко сводятся к дополнительным расходам – на справки, оформление, пошлины, налоги и так далее. Для продажи квартиры самой затратной статьей обычно является налог, который связан с ее стоимостью. Именно поэтому стоит разобраться в том, сколько нужно владеть квартирой, чтобы не выплачивать дополнительные налоги, ведь они могут быть весьма крупными.

Налог с продажи квартиры

В глазах закона квартира является вашим имуществом, которое потенциально может быть финансовым вложением с целью получения дополнительной прибыли. Именно поэтому операции с недвижимостью, прежде всего, рассматриваются как коммерческие сделки.

Если отбросить все дополнительные условия, то деньги с продажи квартиры будут рассматриваться как обычный доход, который в России облагается подоходным налогом. Размер такого налога начинается с 13% и может доходить до 30%, в зависимости от того, является ли человек резидентом РФ.

Сейчас нужно владеть квартирой определенный период времени для того, чтобы появилась возможность при ее продаже не платить дополнительные налоги.

В начале и середине 2000 года данного налога не было, и предоставлялась возможность покупать и продавать недвижимость без особых ограничений.

Для того чтобы решить эту проблему, был введен дополнительный налог с продажи квартиры. Тогда квартира должна была быть в собственности, чтобы не платить дополнительный налог, не менее трех лет.

Данный отрезок времени стали называть периодом «охлаждения» недвижимости.

Возможность продавать квартиры после их покупки никуда не делась, просто теперь нужно было выплатить от 13% ее стоимости в качестве налога.

Последние изменения

То, что квартира в собственности человека должна провести определенное время, чтобы была возможность не платить дополнительный налог, понравилось далеко не всем, но к новым правилам нужно было привыкать. Вместе с тем осталась еще один крупный пробел в законах, который использовался долгие годы. Речь идет о самой цене квартиры, от которой и считается дополнительный налог.

До 2016 года можно было выставить квартиру по любой цене, даже очень заниженной, тем самым сократить размер налогов, если она не прошла период «охлаждения». Те, кто зарабатывал на торговле квартирами, даже не собирались терять свою прибыль, а потому многие игроки на рынке попросту пользовались незаконными схемами. Все работало примерно так:

• квартира покупалась по рыночной цене;
• выставлялась на продажу с любым ценником;
• в процессе переговоров продавец и покупатель договаривались о новых условиях;
• цена по договору искусственно занижалась;
• часть стоимости квартиры выплачивалась в обход договора и налоговой службы.

По такой схеме квартира могла уйти намного дешевле своей реальной стоимости, а значит и налог был бы намного ниже. Реальная сумма сделки, с учетом теневых финансов, могла быть в разы выше того, что написано в документах.

Проблему нужно было как-то решать, а потому правительство решило добавить еще одну переменную – кадастровую стоимость.

Начиная с 2016 года, для того, чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно было владеть ею уже не три года, а целых пять.

Более того, при продаже квартиры, которая облагается дополнительными налогами, последние рассчитываются, отталкиваясь не только от суммы сделки, но и от кадастровой стоимости квартиры.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость и налог

Внедрение кадастровой стоимости существенно увеличило приток денежных средств в казну, ведь теперь нельзя было специально в несколько раз занизить цену квартиры по документам, после чего провести теневую сделку и получить реальную сумму, выплачивая налоги лишь с первого значения. Кадастровая стоимость стала универсальным мерилом, максимально стабильным значением.

Все дело в том, что кадастровая стоимость квартиры рассчитывается государственным органом или по его поручению. Это значение должно максимально точно отразить рыночную стоимость квартиры.

Теперь нижним значением, которое облагается налогом, стали 70% от кадастровой стоимости квартиры, а вот верхнее значение опирается на саму сумму сделки – чем больше она, тем больше будет налог. Все эти шаги сделали много для стабилизации рынка и его избавления от теневых сделок, которых еще 10 лет назад было невероятно много.

Налог и субъекты налогообложения

Налогообложение зависит не только от сроков владения квартирой, но и от самого субъекта. Согласно текущему законодательству, ставка на доходы резидентов РФ составляет 13%.

Резидентами считаются физические лица, которые в течение календарного года провели минимум 183 дня на территории страны.

В противном же случае, если вы в стране находились менее 183 календарных дней, вы будете рассматриваться как нерезидент с налоговой ставкой в 30%, причем это никак не касается гражданства страны.

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Если у вас квартира находится в собственности меньше трех или пяти лет, в зависимости от времени ее приобретения, и ее нужно продавать, есть несколько способов, которые помогут уменьшить налог, если вовсе не избавиться от него.

Для начала можно воспользоваться налоговым вычетом, который просто отлично работает в случае с не очень дорогими квартирами. Его можно применить раз в году на одну единицу недвижимости.

Более того, если стоимость квартиры меньше 1 миллиона рублей, даже декларацию подавать не нужно.

Второй способ все еще является актуальным для тех, кто проводит теневые сделки. Речь идет о вычете на расходы, который может быть применим при покупке и продаже квартиры. Для этого нужно просто иметь документы, которые подтвердят факт покупки недвижимости и размер расходов, которые были произведены в этом процессе. Чтобы лучше разобраться в этом, рассмотрим пример.

Вы приобрели квартиру за 4 миллиона рублей. Через полгода у вас появилась возможность продать ее на более выгодных условиях, чем вы и решили воспользоваться.

В новой сделке стоимость квартиры составит уже 5 миллионов рублей. В обычных условиях вам нужно было бы заплатить 13% от новой сделки в качестве налогов, а это 650 тыс. рублей.

С оформлением документов ваш доход будет составлять порядка 300 тыс. рублей.

Ситуацию можно изменить, если использовать вычет на расходы. Работает это примерно так – от суммы новой сделки отнимаются ваши расходы на ее изначальную покупку и уже итоговое значение поддается налогообложению. В итоге мы получаем, что налогом будет облагаться лишь 1 миллион рублей, а потому вам нужно будет выплатить не 650 тыс. в качестве налогов, а всего 130 тыс.

Более того, если вы воспользуетесь налоговым вычетом, который покрывает 1 миллион рублей, то вам и вовсе не нужно будет платить налоги, а ваш доход в итоге составит 1 миллион рублей.

Сейчас вычет на расходы является одним из самых сильных инструментов в руках торговцев недвижимостью, которые часто покупают и продают квартиры. С учетом того, то для них это бизнес и постоянный способ заработка, уплата 13% налога не является чем-то неприемлемым, а потому они могут спокойно играть по правилам и не нарушать законы.

Дополнительные примеры

Дополнительные примеры

Для того чтобы лучше разобраться в том, в каких ситуациях нужно платить налог с продажи квартиры, а в каких нет, мы рассмотрим несколько примеров. В них будут учитываться разные годы приобретения имущества.

Гражданин Иванов приобрел квартиру 17 мая 2014 года. Рассмотрим, с какого момента он может продавать квартиру без уплаты дополнительных налогов.

Период «охлаждения» начинает считаться не с момента заключения сделки, а с того дня, когда вы получили документы на владение квартирой, которые выдаются соответствующим государственным органом.

Гражданка Петрова приобрела квартиру 7 декабря 2015 года. Нужно ли ей платит налог при продаже этой квартиры в 2019 году? Сделка была проведена в декабре 2015 года, но документы ей выдали лишь в 2016 году, в феврале.

Поскольку документы были выданы в 2016 году, эта сделка попадает уже под новые законы, а потому гражданка Петрова сможет обойтись без дополнительных налогов лишь спустя 5 лет после получения всех документов, а значит, ей нужно подождать 2021 года.

Порядок уплаты налога

Как мы уже знаем, важную роль играет то, сколько лет в собственности находится недвижимость. Несмотря на это, стоит знать, каким образом уплачиваются налоги с продажи квартиры. Примерная схема во всех случаях одинаковая:

• собираем нужные документы;
• подаем их в ближайшее отделение налоговой службы;
• уплачиваем налог в положенные сроки.

Вроде все просто, но важно все сделать в положенные сроки, ведь от этого многое зависит. Наиболее важным документом при этом является налоговая декларация, которую нужно подать до определенного дня, ведь если этого не сделать, вам грозят неприятности.

Подавать декларацию нужно до 30 апреля следующего года. Другими словами, если вы продали квартиру в 2019 году, вам нужно подать декларацию, в которой будет учтена эта сделка, до 30 апреля 2020 года.

Вместе с декларацией в налоговую отправляются и другие документы, среди которых можно выделить:

• паспорта;
• договор купли-продажи;
• ИНН;
• свидетельства всех платежей;
• заявление на вычет (если такой имеется).

В саму налоговую службу отправляются лишь копии документов, которые должны быть заверены у них или нотариально с оригиналов.

После всего этого у вас есть время, чтобы выплатить налог. Крайним сроком для этого является 15 июля года, в котором вы подали налоговую декларацию или года после этого. Теоретически вы можете задержаться с подачей декларации, уплатой налога или же вовсе не выплачивать его, но за этим последуют определенные меры.

Наказание за неуплату налогов

Уплата налогов является обязательной процедурой для всех физических и юридических лиц, которые находятся на территории страны, и только само государство может освободить вас от этого.

Для начала рассмотрим вариант с несвоевременной подачей декларации. Если вы не успели подать декларацию до 30 апреля, вам начнут насчитывать дополнительные проценты по налогам, которые вы должны были заплатить. Ставка на этот случай довольно большая и в течение календарного года сумма может увеличиться практически в 2 раза.

Менее суровое наказание будет тем, кто подал вовремя декларацию, просто не успел сделать выплаты по ней до 15 июля. В этом случае также будут дополнительные расходы, но они составят всего несколько процентов от выплачиваемой суммы.

Отказ от уплаты налогов или нарочная подача неправильной налоговой декларации влечет за собой более серьезные последствия. Для начала на вас будет наложен штраф от 100 тыс. рублей.

В более тяжелых случаях – перспектива реального срока лишения свободы. Речь идет о заключении до 3-х лет, причем эта мера обычно идет вместе с крупным штрафом.

Если же нарушение было не столь серьезное, вам вместе со штрафом могут назначить исправительные или общественные работы.

Учитывая все это, лучше платить налоги вовремя, но при этом пользоваться легальными методами их уменьшения. На самом деле законодательством предусмотрено довольно много различных способов уменьшения или же полного избавления от налогов при продаже квартиры, на которые обязательно стоит обращать внимание.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-let-nuzhno-vladet-kvartiroj-chtoby-prodat-bez-naloga/

Сколько в собственности должна быть квартира чтобы не платить налог

Согласно действующему в нашей стране законодательству, всякий доход, полученный гражданином, в обязательном порядке облагается налогом в 13%.

Продажа недвижимости, пусть даже с целью приобретения другого жилья, тоже считается государством способом получения дохода.

Соответственно, с суммы, полученной за проданную квартиру, вы будете обязаны заплатить налог. Правда, к счастью, далеко не в каждом случае.

От чего зависит необходимость уплаты налога

На налогообложение сделки с недвижимостью влияют два фактора: срок владения квартирой и стоимость квартиры по договору купли-продажи. О том, сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог, подробно поговорим чуть ниже. А пока разберемся со стоимостью жилья.

Согласно 220 статье НК РФ, налогом облагаются сделки с недвижимостью, сумма которых превышает 1 миллион рублей. Это касается как квартир, так и домов, земельных участков, комнат и даже нежилых объектов.

Какое-то время продавцы недвижимости пользовались этой лазейкой, указывая в договоре заниженную стоимость квартиры.

Но с развитием ипотечных сделок это стало довольно затруднительно, поскольку банки выдают кредит именно на сумму, указанную в договоре купли-продажи.

Кроме того, далеко не каждый покупатель согласится на такую уловку. В случае расторжения сделки, вы можете получить назад проданную квартиру. Но покупатель в такой ситуации может претендовать только на возврат суммы, указанной в договоре.

Далеко не каждый станет так рисковать, особенно с учетом того, как возросло сегодня количество мошеннических операций с недвижимостью.

Так что вариант с занижением суммы договора, может сработать только в случае, если на вашу квартиру найдется лояльный покупатель с чистыми деньгами.

Впрочем, не спешите размышлять о махинациях с документами. Вполне возможно, вы можете избежать выплаты налога с продажи просто в силу срока права собственности на свою квартиру.

Каким должен быть срок права собственности

Оценивая сделки с недвижимостью, налоговая инспекция обязательно учитывает, сколько лет в собственности квартира. Чтобы не платить налог, продавец должен подтвердить, что владел объектом недвижимости не менее трех лет. Но здесь, опять же, есть один нюанс.

1. Если объект был приобретен продавцом до 1.01.2016 г., продать его без уплаты налога можно только через три года после вступления в собственность.
2. Недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года, можно продать, не выплачивая налог, только через 5 лет после вступления в право собственности.

Эти условия регулирует ФЗ №382, вступивший в силу в начале прошлого года.

С какого момента вести отсчет

Чтобы понять, с какой даты следует отсчитывать начало права собственности, изучите правоустанавливающие и правоподтверждающие документы на свой объект недвижимости. Точка отсчета будет зависеть от того, каким образом вам досталась квартира.

Для объектов, приобретенных по договору купли-продажи, право собственности начинается с момента его регистрации в государственном реестре. Эта дата стоит в свидетельстве о праве собственности. Если этого документа нет у вас на руках либо вам его не выдавали, запросите в Росреестре выписку из ЕГРП – интересующая вас дата будет указана в ней.

Если квартира получена вами в наследство на общих основаниях, право собственности на нее отсчитывается так же с момента регистрации. Однако, если вы получили недвижимость по завещанию, отсчет следует вести с момента смерти наследодателя. Этот нюанс обговаривается статьями 1152 и 1114 ГК РФ.

Больше всего сложностей возникает с жильем, приобретенным по договору долевого участия. Налоговая инспекция зачастую склонна считать, что момент собственности на него наступает также с момента внесения объекта в реестр.

Однако, согласно статье 220 Налогового кодекса, собственность на долевку возникает в день подписания ее покупателем акта приема-передачи квартиры. При появлении разногласий с налоговиками упирайте именно на эту статью.

Совет: Чтобы точно выяснить, как будут обстоять дела именно в вашей ситуации, прежде чем выставлять квартиру на продажу, обратитесь за консультацией в МФЦ. Покажите имеющиеся у вас документы консультанту налоговой службы и Росреестра. Так вы сможете уточнить момент, с которого к вам не будет применяться налогообложение.

Для тех, кто выкупал квартиру по частям

Отдельно стоит обговорить ситуацию, в которой собственник приобретал квартиру не сразу, а по долям. Предположим, до некоторого момента вы являлись обладателем ½ объекта недвижимости, а затем выкупили у второго владельца его половину либо получили ее в дар или в наследство. Таким образом, вы стали единоличным владельцем всей квартиры.

С какого момента следует отсчитывать 3 или 5 лет? В данном случае закон считает, что изменения в долевой собственности роли не играют. Отсчет следует начинать с даты первоначальной регистрации вашего права на эту квартиру, то есть с самой старой из имеющихся у вас долей.

Если она находится у вас в собственности более трех (пяти) лет, выставлять квартиру на продажу вы можете хоть на следующий день после выкупа последней доли.

Налог на продажу частного дома

Отдельно следует отметить особенность налогообложения при продаже частных домов. Здесь отсчет права собственности ведется не с момента приобретения дома, а с момента последнего внесения изменений в его кадастровый план.

Если за время владения коттеджем вы не делали к нему никаких пристроек, не проводили переустройства, беспокоиться не о чем.

Однако, если в результате проведения ремонтных или строительных работ, внешние границы дома изменились в большую сторону, эти изменения придется узаконить.

И тогда срок права собственности будет отсчитываться с начала владения вами достроенной частью коттеджа. Причем, налог в этом случае будет взиматься от стоимости всего дома, а не только новой пристройки.

Как видите, нюансов много. Поэтому если ваша ситуация немного отличается от стандартной, советуем, прежде чем принимать решение о продаже жилья, досконально проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

Источник: http://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/skolko-v-sobstvennosti-dolzhna-byt-kvartira-chtoby-ne-platit-nalog.html

Налог с продажи квартиры — когда нужно платить и сколько

02.10.2019

В общем случае налог с доходов от продажи недвижимости – это 13% от суммы, которую вы получили от покупателя по договору купли-продажи.

Но есть нюанс: если вы приобрели квартиру после 1 января 2016 года и сейчас продали ее за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. Именно с этой величины вам нужно будет заплатить государству 13%.

Минимальный предельный срок владения

Налоговым кодексом установлен минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, после которого платить налог с продажи не требуется (ст. 217.1 НК РФ).

Это 5 лет в общем случае, и 3 года в следующих ситуациях:

• недвижимость приобретена до 1 января 2016 года;
• право собственности на получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• право собственности получено в результате приватизации;
• право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если вы купили квартиру в 2015 году и решили продать ее по прошествии 3 лет, налог с продажи платить не нужно. Если купили в 2016 году — должно пройти минимум 5 лет, чтобы при продаже не требовалось платить налог.

В случаях, когда квартира досталась вам по наследству или по дарственной от родственников, вы приватизировали ее или получили по договору пожизненного содержания с иждивением, в вашей собственности квартира должна пробыть минимум 3 года, чтобы вы были освобождены от налога при продаже.

Как уменьшить налог

Если решили продать квартиру ранее предельного минимального срока, есть два способа уменьшить налог: заявить о праве на стандартный имущественный вычет в 1 млн рублей или уменьшить налогооблагаемую базу, вычтя расходы из доходов. В каждой конкретной ситуации нужно считать, что будет выгодней.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Можно уменьшить налогооблагаемую базу, применив стандартный имущественный вычет при продаже в 1 млн рублей.

Скажем, вы продали квартиру за 3 млн рублей. Если заявите о своем праве на вычет, то налогооблагаемая база уменьшится и станет равной 2 млн рублей. Заплатить государству вы должны будете:

2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Уменьшить доходы на расходы

• Если у вас есть договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие цену, за которую вы когда-то приобрели квартиру, то теперь при ее продаже вы можете уменьшить налогооблагаемую базу.
• Например, вы покупали квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продли ее за 3 млн рублей. Тогда налогооблагаемой базой будет разница между вашими доходами и расходами, а именно:
• 3 000 000 — 2 500 000 = 500 000 рублей.
• Соответственно, налог, который надо заплатить государству, будет равен:
• 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

Если продали квартиру и купили новую в один год

Бывает так, что за один календарный год получается продать одно жилье и приобрести другое. В такой ситуации важно не забыть про имущественный вычет при покупке жилья, который может уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн рублей.

Например, вы продали квартиру за 5 млн рублей, и купили новую за 6 млн рублей. Вам положен вычет при покупке недвижимости в размере 2 млн рублей, а также вычет при продаже — 1 млн рублей (пусть квартира изначально была приватизирована, и вы можете воспользоваться только стандартным вычетом при продаже). Тогда налогооблагаемая база при продаже квартиры будет такой:

1. 5 000 000 — 2 000 000 — 1 000 000 = 3 000 000 рублей.
2. Налог, который нужно в этом случае заплатить:
3. 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Когда подавать декларацию и платить налог

Декларация в налоговую инспекцию подается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Заплатить налог нужно до 15 июля того года, в котором подана декларация. Например, если продали квартиру в 2019 году, нужно отчитаться перед налоговыми органами до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года.

Важно знать, что даже если вы с помощью положенных вам вычетов уменьшили налог до нуля и платить государству ничего не должны, декларацию подать все равно нужно.

Источник: https://jivu.ru/stati/soveti/nalog-s-prodazhi-kvartiry-kogda-nuzhno-platit-i-skolko/

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Опубликовано 27.12.19

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию).

При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года).

В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются «старые правила» (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

   Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

   Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать.

   Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года. Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г.

   и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет).

   Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника (согласно ст.

   14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году, Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.
2. Недвижимость получена в дар от близкого родственника

   Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

   Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. Для улучшения своих жилищных условий Гарелин планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

   При продаже квартиры в 2019 году Гарелину Я.И.

   не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3-х лет.

3. Жилье было приватизировано

   Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

   Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года (в августе 2019 года) они смогут продать данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

4. Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

   Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

Как мы указали выше, если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру.

необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

• при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
• при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

• Получите вычет
• Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
• от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/