Налоговый вычет при покупке дома — возврат налога

Юлия Чистякова

01 августа 2019 в 17:01

Здравствуйте, друзья!

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов.

Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.

Вы купили квартиру за 2 млн руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

• Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.

Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

• разработка проекта и составление сметы;
• затраты на материалы для строительства и отделки;
• достройка объекта незавершенного строительства;
• подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

• затраты на материалы для отделки,
• оплата услуг строительных бригад по отделке,
• разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

• через налоговую инспекцию;
• через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года.

Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
2. Подача заявления на имя работодателя.
3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

• Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

• Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

• Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

• Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче.

Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением. В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

С уважением, Юлия Чистякова

Источник: https://iklife.ru/finansy/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-nedvizhimosti.html

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Последнее обновление: 24.10.2019

«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.

Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).

Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).

Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ).  Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).

При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Консультации по налогам и налоговым вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/nalogi-i-nalogovye-vychety-v-nedvizhimosti/

Документы для возврата налога за покупку дома

Каждый налогоплательщик при приобретении жилой недвижимости, такой как квартира, частный дом или просто участок земли, может подать заявление в налоговую службу для возврата подоходного налога в размере 13% от потраченной суммы денег.

При этом, гражданин России должен иметь постоянное место работы. Только в этом случае он может претендовать на получение вычета при приобретении недвижимости.

Это требование прописано в 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Отношения с работодателем должны быть оформлены официально, в соответствии с трудовым кодексом РФ.

Организация должна производить все социальные, налоговые и пенсионные отчисления за своего сотрудника.

Способы получения вычета

В настоящее время существует два способа получения налогового вычета.

1. Получение 13% от общей суммы приобретение недвижимости непосредственно через своего работодателя. В этом случае работодатель будет выплачивать сотруднику необходимые отчисления при получении зарплаты. Таким образом, работник будет получать полную зарплату, из которой не будут удерживаться 13%. В данном случае понадобится собрать необходимый перечень документов и обратиться за вычетом по месту работы.
2. Получение налоговой компенсации при покупке жилья после самостоятельного обращения в налоговые органы. Здесь также потребуется собрать пакет необходимых документов, написать заявление и оплатить пошлину. На указанный в заявлении счёт, сотрудниками налоговой службы, каждый месяц будут переводиться денежные средства. В этом случае также возможна подача электронного заявления через сайт налогового органа.

Какие документы необходимо собрать для предоставления налогового вычета в 2016 году

Для того чтобы вернуть 13% от суммы, уплаченной во время приобретения недвижимости, потребуется собрать пакет документов. При получении вычета непосредственно от работодателя, сотруднику понадобится предоставить по месту работы следующие документы:

• Заявление о предоставлении налоговой компенсации;
• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• Правоустанавливающие документы на приобретенную собственность;
• Договор купли-продажи или кассовые ордеры и чеки, в которых отражена стоимость приобретенной недвижимости.

Необходимо иметь оригиналы и заверенные копии всего вышеперечисленного списка. Собранный пакет документации передается в бухгалтерию по месту работы, а затем отсылается в налоговые органы.

Для того, чтобы получить компенсацию непосредственно в налоговых органах понадобится собрать следующий перечень:

• Заявление на право вычета, в котором необходимо указать сумму, потраченную на приобретение недвижимости (в заявлении прописывается также лицевой счет налогоплательщика, куда будут поступать денежные выплаты);
• Налоговая форма 3 НДФЛ (заполняется лицом, подающим заявление);
• Налоговая форма 2 НДФЛ (ее следует получить по месту работы в бухгалтерии);
• Правоустанавливающий документ (паспорт);
• Свидетельство о регистрации приобретенной недвижимости;
• Договор (купля-продажа, ДДУ или цессия);
• При необходимости, акт приема-передачи квартиры;
• Платежные документы, квитанции или счета, подтверждающие оплату квартиры.

Следует учитывать, что при участии в ипотеке также возможно подать заявление на возврат налога.

На сегодняшний день существует возможность получения налогового вычета с процентов, которые получает банк, одобривший ипотеку.

Для получения вычета в этом случае, потребуется собрать такой же пакет документации, который указан выше. Вдобавок этому потребуются:

• Копия договора с банком о выдаче ипотечного кредита;
• Справка, выданная банком, в которой указывается сумма уже оплаченных клиентом процентов. В справке указывается номер кредитного договора, полные реквизиты банка и платежные данные клиента;
• Платежные документы, свидетельствующие об оплате ипотеки. Сюда прилагаются копии всех платежных поручений и чеков об оплате, квитанций.

В случае, когда документы в налоговые органы подаются за другого человека, возможно оформление доверенности.

Такая ситуация возможна, если в силу вступили непредвиденные обстоятельства и покупатель недвижимости не может самостоятельно обратится в налоговую службу самостоятельно.

Нотариально заверенная доверенность дает право подачи заявления, также дает возможность расписываться от имени лица, предоставившего доверенность.

Источник: http://vernut-nalog.ru/vichet/dokumenty-dlya-vozvrata-naloga-za-pokupku-doma/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году планируется внесение изменений и корректировок в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:

1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году

На величину налогового вычета в 2019 году влияют:

• доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
• максимальная величина вычета;
• подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

1. Паспорта заявителя.
2. Свидетельства о браке.
3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно будет подать только в 2020 году.

В 2019 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2019 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет.

Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.

Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Как вернуть подоходный налог при покупке дома

Имущественный вычет – льгота, которая предоставляется налогоплательщикам в связи с затратами на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). Собственнику возвращают часть суммы, потраченной при заключении договора купли-продажи.

Условия для получения вычета

Статья 220 НК регламентирует возмещение налога для физических лиц, уплаченного за календарный год. Оно возникает при покупке земли, дома или окончания строительства, после оформления в собственность и получения выписки из ЕГРН в регистрационной палате.

Условия для получения вычета:

• дом куплен после 01.01.2014;
• обращение на возврат налога – один раз по одному объекту недвижимости;
• право собственности зарегистрировано в государственном реестре;
• получатель официально трудоустроен и платит налоги.

ВАЖНО! Если собственность принадлежит нескольким владельцам (по долям), каждый из них вправе вернуть налоговую выплату относительно своей части недвижимости.

Возврат налога при покупке земельного участка и дома с участием банка, доступен также в виде вычета с процентов по кредитным обязательствам.

Кто имеет право вернуть подоходный налог по купленному дому

Правами по возврату налога при покупке дома обладают:

• граждане страны;
• иностранцы, которые приобрели жилье и проживают в России больше 183 дней;
• лица, трудоустроенные официально и отчисляющие 13% от дохода в налоговую инспекцию.

Не рассматриваются как заявители на возвращение сумм после приобретения недвижимости:

• безработные и неофициально устроенные граждане;
• студенты;
• пенсионеры, не работающие после выхода на отдых;
• несовершеннолетние;
• предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.

Женщина в декретном отпуске получит право на возврат налога после выхода на работу.

Размер компенсации

Возврат подоходного налог за покупку земельного участка или дома производится не в полном размере. Сумма возврата составляет:

• 260 тысяч рублей при передаче денег наличными продавцу;
• 390 тысяч рублей в случае использования ипотечного кредитования.

Этот вычет предоставляется не единовременно, а в течение периода, предусмотренного для возврата выплат.

 ВАЖНО! Ежегодная сумма зависит от размера заработной платы и перечисления подоходного налога.

К примеру, зарплата в месяц составляет 25 тысяч рублей, организация направляет в налоговую инспекцию 13% от этого показателя – 3 тысячи 250 рублей. В течение 12 месяцев размер уплаченного налога составит 39 000 р.

Ежегодно процедура повторяется, пока заявителю не выплатят полную сумму в 260 или 390 тысяч рублей.

Документы для получения вычета

При возврате налога за покупку земельного участка и жилья необходимо предоставить документы, подтверждающие законность процедуры:

• свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН;
• договор купли-продажи;
• паспорт на жилье и землю, выданный в кадастровой палате;
• копия паспорта заявителя;
• копия ИНН;
• для мужчин – военный билет;
• заявление от налогоплательщика лично или его представителя по доверенности;
• чеки и платежные документы, подтверждающие приобретение объекта;
• справка о доходах за год;
• декларация, заполненная по форме;
• реквизиты счета для перевода суммы;
• соглашение о предоставлении ипотеки и график платежей (в случае кредитования).

Форма декларации доступна для скачивания на официальном сайте ИФНС. В ней указывается личная информация о налогоплательщике (Ф. И. О., дата рождения, паспортные данные, место жительства), сведения о купленной недвижимости, ее стоимости, а также о доходах лица.

Рассматривают декларацию не больше трех месяцев, а возврат выплат при положительном решении – в течение месяца.

В каких случаях в льготе будет отказано

Отказы в предоставлении вычета возможны по основаниям:

• неполный пакет документов;
• право собственности не зарегистрировано в государственном реестре;
• дом приобретен на средства материнского капитала или выплат, предоставленных государством;
• деньги, переданные в результате сделки, не принадлежали покупателю.

После покупки недвижимости собственник вправе вернуть налоговые выплаты через работодателя. Оформляется заявление об отмене перечисления подоходного налога в инспекцию по причине приобретения жилья. К заявлению прикрепляются документы, подтверждающие это. 

Срок для обращения в налоговый орган после совершения сделки не установлен. Если жилье куплено больше трех лет назад, вычет заявитель получит за три года, предшествующих дате заявления.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/vernut-podohodnyj-nalog-pri-pokupke-doma

Кэшбек от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

• Приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
• приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

• В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
• Кто может его получить?
• Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

• быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
• купить недвижимость на территории России;
• заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
• жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
• жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

1. NB: если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.
2. Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.
3. Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

• Декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
• заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
• заявление на возврат налога.

• Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
• Можно получить вычет только в налоговой?
• Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

1. А если я рефинансировал ипотечный кредит?
2. Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.
3. Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при оплате обучения или если вы ИП.

Источник: http://duma.gov.ru/news/46898/

Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Если вы еще не получили налоговый вычет за квартиру, сейчас самое время.  Уже нет посленовогоднего ажиотажа, а большая часть людей уехала на дачу. «Петербургская Недвижимость» простыми словами рассказывает, как получить до 650 тысяч рублей от государства без очередей и нервов.

Что такое «налоговый вычет»?

Это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы или ваш работодатель перечисляете в бюджет по ставке 13%. Случаев, когда вы можете рассчитывать на вычет, множество: покупка квартиры — один из самых популярных из них.

Отлично, сколько денег я могу вернуть?

Государство вернет вам 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, и 13% от суммы, которую вы выплатили банку в качестве процентов по ипотеке.

Однако есть и ограничения: за квартиру можно получить не более 260 тысяч рублей, а за проценты по ипотеке — не более 390 тысяч рублей. Соответственно, максимально 390 тысяч + 260 тысяч = 650 тысяч рублей.

 Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру ценой от 2 млн и заплатите банку процентов на 3 млн или больше.

В случае, если траты оказались меньшими, вы получите 13% от стоимости жилья и 13% от процентов по ипотеке.

​Воспользоваться правом на получение обоих налоговых вычетов можно только один раз.

Это получается, два разных вычета. А получать их нужно с одной квартиры?

Не обязательно. Например, вы купили квартиру без ипотеки, сразу заплатив всю сумму. Но потом завели семью и решили, что квартира нужна большего метража и купили новую уже в ипотеку. С первой вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второй — уже по выплаченным процентам до 390 000 рублей.

Хорошо. А если моя квартира стоит меньше 2 миллионов? Я получу меньше 260 тысяч и никак не смогу добрать остаток?

Не беспокойтесь, остаток вычета не пропадет.  Объясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тысяч рублей. Оставшиеся 65 000 рублей вы сможете получить при следующей покупке жилья.

С процентами по ипотеке все работает по такой же схеме?

Если вы рефинансировали ипотеку, она не будет считаться новым кредитом и получение вычета будет продолжаться.

Квартира куплена. Когда подавать на вычет?

Если вы купили квартиру на первичном рынке (по договору долевого участия), обращаться за получением налогового вычета в налоговую инспекцию можно после подписания акта приема-передачи. Если на вторичном (по договору купли-продажи) — после регистрации права собственности.

Если вы получаете оба вычета (и по основной сумме, и по процентам по кредиту) с одной квартиры, то сначала вам возвращается налог с основной суммы, а затем с выплаченных процентов по ипотеке.

Я получу всю сумму сразу?

Сумма, которую вы будете получать ежегодно, зависит от вашего официального дохода и не может превышать 13% от него.

Например, чтобы сразу получить налоговый вычет 260 тысяч рублей, вы должны получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, чтобы единовременно вернуть 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц.

И, наконец, чтобы получить сразу оба вычета — 650 тысяч рублей — вам нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц. Если у вас именно так, мы вам немного завидуем.

• Какие документы нужно собрать?
• Тут самое сложное, потому что пакет внушительный.
• Для получения основного вычета по квартире (260 тысяч рублей):

• Паспорт (копия);
• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который вам будут возвращать сумму вычета;
• Справка 2-НДФЛ и копия (по запросу работника выдает работодатель);
• Договор купли-продажи или договор долевого участия (копия);
• Акт приема-передачи квартиры (если квартира покупалась по Договору долевого участия);
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН – если квартира покупалась по Договору купли-продажи);
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (копия).

Для получения вычета за уплаченные проценты по кредитному договору (390 тысяч рублей) дополнительно необходимо представить:

• Копию ипотечного договора с приложениями;
• Платежные документы (справка банка о выплаченных процентах по ипотеке).

Ну допустим, пакет собран, что дальше?

Вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ и собираете все вышеперечисленные документы, а затем записываетесь в Федеральную налоговую службу или МФЦ по месту регистрации, чтобы подать их. Налоговый орган рассмотрит ваши документы и вернет вам весь уплаченный налог за прошедший год.

Если суммы уплаченного налога за год недостаточно, чтобы получить его полностью, то на следующий год процедуру нужно повторить.

Учтите, что в пик подачи деклараций в налоговой обычно большие очереди. Ваша заявка будет рассматриваться около 3 месяцев, а деньги вы получите еще через месяц.

А как я получу деньги?

Сделать это можно двумя способами: у работодателя или через налоговую.

Нет времени и желания заниматься всем этим самостоятельно. Что делать???

Мы проводим консультации и оказываем бесплатные услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ клиентам, которые приобрели квартиру напрямую через «Петербургскую Недвижимость». Подавая документы в налоговую, вы будете уверены, что сделали все верно.

Источник: https://www.spbrealty.ru/company/journal/prostymi-slovami-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-pri-pokupke-zhilya

Налоговый вычет при продаже дома

Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством:

1. Не менее 3 лет, если право собственности на объект получено:

• по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
• при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
• в результате приватизации.

2. Не менее 5 лет — во всех иных случаях.

При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Читать «Вычет при покупке (строительстве) дома»

Как рассчитать налог с применением вычета

• НК РФ предлагает налогоплательщику 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:
• 1. С применением вычета в установленном размере:
• НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %
• Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей.
• Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.
• Если дом с участком находился в долевой или совместной собственности и был продан в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.
• При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.
• Обратите внимание:

• налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;
• применять вычет можно неограниченное количество раз.

1. 2.

   С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости:

2. НДФЛ к уплате = (Доход от продажи объекта – Расходы по покупке этого объекта) * 13 %
3. Под расходами подразумеваются все фактические затраты, связанные с приобретением (строительством, достройкой) дома и подтвержденные документально.

4. Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по его приобретению (строительству, достройке), то такой вид расчета будет наиболее выгоден.
5. Например:

Климов Н. А. купил дом в июле 2016 года за 3 000 000 руб. в индивидуальную собственность. В 2018 году он продал данный объект за 3 800 000 руб.

Если Климов Н. А. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ = (3 800 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13 % = 364 000 руб.

Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет в несколько раз меньше: НДФЛ к уплате = (3 800 000 руб. – 3 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб.

Но если недвижимость, приобретенная до 01.01.2016, была продана существенно ниже ее кадастровой стоимости (более чем на 30 %), установленной на 1 января года, в котором право собственности на объект перешло к новому владельцу, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле:

• Доход от продажи объекта = Кадастровая стоимость недвижимости * 0,7.
• Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.
• Например:

Пашин Р. А. продал дом в 2018 году за 1 850 000 руб. При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 2 900 000 руб.

Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Пашина Р. А., а кадастровая стоимость объекта, исчисленная с понижающим коэффициентом:

Доход от продажи недвижимости = 2 900 000 руб. * 0,7 = 2 030 000 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, мены и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

• документы, подтверждающие затраты на приобретение (строительство) дома (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Список источников

1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-doma.html