Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

При покупке недвижимости или строительстве собственного дома, граждане России могут частично возместить понесённые расходы. Порядок такого возврата денежных средств называется налоговым вычетом.

Данная процедура гарантирована государством, чтобы повысить потребительский спрос на рынке жилой недвижимости.

Регулируется налоговый вычет на законодательном уровне, поэтому имеет смысл разобраться, кто, когда и при каких обстоятельствах может воспользоваться такой возможностью.

Что говорит закон

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаОсновные положения, связанные с получением имущественного налогового вычета регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

  1. Ст.220 Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
  2. Федеральный закон № 212-ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
  3. Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

Что называют налоговым вычетом

Под этим определением подразумевается возможность частичного возврата денежных средств, потраченных на строительство или покупку жилья.

Распространяется это право только на граждан РФ и только после регистрации права участка (пп. 1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, сумма вычета зависит от фактических расходов, понесённых налогоплательщиком, но не может превышать установленных на законодательном уровне норм.

На кого распространяется

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаКак упоминалось выше, воспользоваться этим правом может только гражданин Российской Федерации, понесший денежные траты на:

  1. Постройку загородного дома;
  2. Приобретение частного домовладения;
  3. Покупку жилплощади, в том числе, с привлечением заёмных средств (ипотечное кредитование).

Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления. В частности, здесь речь идёт об оплате подоходного налога в размере 13%.

Важно! Без наличия налогооблагаемой базы, применение имущественного вычета становится технически невозможным.

Частные домовладения и налоговый вычет

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЗдесь возможно два варианта:

  1. Собственник выстроил жилой дом. Здесь нужно отметить, что право воспользоваться привилегиями сохраняется только для владельцев построек, пригодных для проживания и прописки. Например, если вы соорудили небольшой дачный домик, который по техническим характеристикам не может считаться жилым строением, вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700);
  2. Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами. Однако здесь нужно учитывать важный нюанс: такая недвижимость должна фигурировать в договоре именно в качестве объекта незавершенного строительства.

Условия предоставления

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаПервое, о чём следует помнить: предоставление налогового вычета допускается исключительно в заявительном порядке. Помимо заявления, должны соблюдаться 4 условия:

  1. Российское гражданство;
  2. Официальный источник дохода, с которого платится налог;
  3. Документальное подтверждение: правоустанавливающая документация на объект застройки, квитанции и чеки;
  4. Построенный дом пригоден для прописки и жилья.

Допустимые затраты

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаСюда входят следующие статьи расходов (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  1. Покупка земельного надела под индивидуальную жилищную застройку;
  2. Приобретение незавершенного объекта строительства;
  3. Заказ проектно-технической документации;
  4. Расходы на строительно-отделочные материалы (При этом данные расходы можно включить в состав вычета уже после государственной регистрации права собственности на дом (Письмо Минфина России от 06.12.2018 № 03-04-07/88679), а также расходы на работы и услуги по строительству дома;
  5. Подведение и подключение инженерных коммуникаций.

Что исключается

Вполне естественно, что далеко не все расходы по строительству подлежат частичному возмещению. Налоговая льгота не распространяется, например, на такие траты:

  1. Перепланировка либо реконструкция объекта недвижимости, даже если эти работы согласованы с надзорными органами;
  2. Возведение дополнительных этажей или пристроек, пригодных для проживания;
  3. Установка сантехнического и газового оборудования;
  4. Возведение хозпостроек на приусадебном участке: сараи, гаражи, курятники, бани и пр.

В общих чертах, вычет актуален только для жилых домов и работ, необходимых для ввода здания в эксплуатацию. Например, за подведение к дому водопроводных и газовых труб можно получить налоговый вычет. За подключение душевой кабины или газовой колонки уже нет.

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаОбращаться по этому поводу в территориальное подразделение ФНС можно после того, как на дом оформлено право собственности. В частности, налоговый вычет становится возможен после процедуры государственной регистрации, когда дом будет внесен в базу ЕГРН и домовладельцу выдадут на руки соответствующее свидетельство.

Нужно отметить, что обращаться за налоговым вычетом нужно на следующий год после возникновения права собственности. Например, если вы выстроили дом и прошли процедуру госрегистрации в 2019 году, подавать заявление на получение имущественного вычета можно в 2020 г.

Собираем справки

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

  1. Свидетельство госрегистрации права собственности: выписка из госреестра;
  2. Справка о доходах, заполненная по установленной форме 2-НДФЛ;
  3. Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  4. Платёжные документы, удостоверяющие понесённые расходы: чеки с покупки стройматериалов, договоры с подрядчиками и пр.;
  5. Российский паспорт;
  6. Заявление на предоставление налоговых льгот.
  • Скачать бланк заявления на имущественный вычет
  • Скачать справку 2-НДФЛ
  • Скачать справку 3-НДФЛ

Если строительство производилось с привлечением заёмных средств, потребуется копия договора с кредитно-финансовой организацией и справка, удостоверяющая размер выплаченных процентов.

Сумма возмещения

Для налоговых вычетов применяются жёсткие финансовые лимиты. В частности, возмещению подлежит только налог для физлиц. В настоящее время, это 13% от суммы заработка или иной прибыли. При этом закон устанавливает верхнюю границу суммы, с которой можно возместить понесённые расходы.

Доступный максимум

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЕсли обратиться к положениям Налогового Кодекса, номинальная сумма вычета определена в 2 000 000 рублей. Напоминаем, что вернуть можно 13% от установленного значения. Итого, в виде налогового вычета можно рассчитывать не более чем на 260 000 рублей.

Если дом строился с привлечением заёмных средств, и ипотечный договор был заключен после 1 января 2014 года, возможно частично возместить выплаченные по кредиту проценты.

Однако размер таких расходов тоже ограничен и составляет 3 000 000. Здесь применяется общий принцип: возмещению подлежат только 13% от максимальной суммы.

В результате за процентную переплату можно получить не более 390 000 рублей.

Важно! Налоговый вычет не может превышать величину налоговых выплат в госбюджет. Поэтому такие субсидии могут переноситься на следующий отчётный период. Это правило применяется до тех пор, пока вся полагающаяся сумма не будет получена налогоплательщиком (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Как быть с недостроем

Главное, чтобы в договоре купли-продажи, недвижимость была отмечена, как объект незавершенного строительства. Если это правило не будет соблюдено, возмещению подлежат лишь расходы, понесённые на покупку недостроенного дома: траты на продолжение стройки и покупку стройматериалов учитываться не будут.

Повторное получение

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЗакон не предусматривает такой возможности. Согласно установленным нормам, воспользоваться правом на получение налогового вычета может каждый гражданин России, но льгота единовременная.

Получение остатков

Такая возможность предусматривается. Это возможно в ситуациях, когда при подаче документов, установленная сумма не была получена полностью. Например, затраты на строительство не превысили 2 000 000 рублей. В этом случае, при строительстве другого дома или покупке квартиры, налогоплательщик может возместить оставшуюся часть.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Здесь возмещение распространяется на сумму кредита и выплаченные в банк проценты. В частности, расчёт производится с максимально установленных сумм: 2 000 000 (кредит) и 3 000 000 (проценты). Итого, максимальный налоговый вычет, на который можно рассчитывать — 650 000 рублей.

Возмещаются ли расходы на строительство после госрегистрации недвижимости

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаДа, возмещаются. Например, вначале был приобретён (выстроен) дом, спустя год после регистрации права собственности началась внутренняя отделка. В этом случае, подаётся повторная декларация, где указываются расходы на стройматериалы. Здесь нужно учитывать, что возмещение происходит только в рамках максимально допустимой суммы в 2 000 000 рублей.

Как быть с долевым участием

Эта ситуация актуальна для многоквартирных домов, где в строительстве фактически принимают участие несколько дольщиков. Здесь возмещение производится на общих основаниях для каждого из участников.

При этом важно понимать, что воспользоваться правом налогового вычета можно после ввода здания в эксплуатацию и получения свидетельства, подтверждающего право собственности.

Порядок получения

Решение о применении налогового вычета принимается в 3-месячный срок с момента подачи заявления и установленного пакета документов. По факту обращения проводится проверка, после чего принимается положительное решение или выносится отказ.

Получить налоговый вычет можно единовременной выплатой либо за счёт исключения установленной суммы из налоговой базы физического лица.

Бывают ли сложности

Да, бывают. Сюда можно отнести такие моменты:

  1. Не соблюдаются сроки: если строительство ведётся больше 3 лет, право на имущественный вычет утрачивается;
  2. Неправильное оформление договора долевого участия;
  3. Спорные обстоятельства: если речь идёт об объектах, построенных до 2008 года, размер возмещения будет вдвое меньше;
  4. Признаки мошенничества: в договоре явно завышена реальная стоимость выполненных работ.

Мотивированный отказ

Вычет не предоставляется в случаях:

  1. Расходы на строительство (покупку) нёс не заявитель: например, человеку была выделена материальная помощь на возведение дома;
  2. Заявление подаётся не собственником жилья;
  3. Дом строился на средства материнского капитала или иных видов госпособий;
  4. Договор купли-продажи заключен между близкими родственниками;
  5. Право на получение имущественного вычета было реализовано ранее;
  6. Исчерпан лимит денежных выплат;
  7. Постройка не подходит для проживания.

Кроме этого, отказ возможен при неправильном заполнении документов. Однако в этом случае допускается повторная подача заявления после устранения всех неточностей.

  1. Дорогие читатели!
  2. Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
  3. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете при строительстве дома

Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Особенности применения налогового вычета при строительстве дома

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

  1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
  2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
  3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаСобственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

Читайте также:  Жилой дом блокированной застройки: что это такое

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

  1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору;
  2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЕсли дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЕсть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

  • самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС;
  • сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налогаЕсли своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

  • чеки об оплате строительных материалов;
  • договоры на оплату строительных и ремонтных работ;
  • расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

  • Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.
  • Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.
  • 2 способа, как доказать затраты:
  • заказать выписку из банковской карточки;
  • заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет. При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/nalogovyj-pri-stroitelstve-doma.html

Как получить возврат подоходного налога при строительстве дома

Построить частный дом и сделать в нем отделку – дорогое удовольствие. Но каждый гражданин, решивший возвести дом собственными силами, вправе получить налоговый вычет при строительстве дома.

Такой привилегией можно было воспользоваться единожды до 2014 года, но в нынешнее время введены изменения. Возмещается 13% от определенной в законодательстве суммы.

Чтобы грамотно оформить налоговый вычет, необходимо знать и понимать, что компенсируют, а что нет, и как подтвердить траты на постройку недвижимости.

Содержимое страницы

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

Законодательная база вопроса

Право на налоговый имущественный остаток прописано в законодательстве. Вопрос возврата вычета регулируют:

  1. 220 ст. Налогового Кодекса, где внесены условия его получения.
  2. ФЗ №212, где прописан процесс его получения.
  3. Письмо Минфина, где отрегулирован процесс получения сумм по вычету для обоих супругов.

Важно! В законодательстве обращается внимание на то, что его выдают снова тем, кто строит дом с 2014 года.

По нормам Российского законодательства налогоплательщик имеет право на вычет на приобретённую землю, на недостроенное жилье и даже на отделку имущества, если она там отсутствует. Но на расходы, которые понес прежний собственник, строя дом, получить компенсацию нельзя. Необходимо документальное подтверждение приобретения недостроенной недвижимости.

Особенности налогового вычета при строительстве дома

Имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома можно получить в случаях:

  1. Строительства с нуля – получить остаток можно в ходе возведения недвижимости, с правом на регистрацию в нем жильцов. Если в ней нельзя никого зарегистрировать для проживания, то получить сборный вычет при строительстве жилого дома невозможно.
  2. Приобретение недостроенного дома для дальнейшей достройки. Важно, чтобы в документе купли-продажи, статус объекта был указан как «недостроенный». Иначе сумма вычета будет рассчитываться только по денежным тратам на приобретение недвижимости. Но не на строительные работы.

Какие расходы на строительство дома учитываются

По нормам ст. 220 НК РФ, затраты, которые можно возместить, включают в себя приобретение:

  1. Земельного участка под дом.
  2. Недостроенной жилой постройки.
  3. Строительных материалов.

Также компенсируется денежный расход на отделочные работы, проектирование дома и составление сметы стройки. Главное, чтобы гражданин подтвердил все потраченные деньги документально. Иначе вы ничего не получите.

Внимательно изучите расходы и покупка каких стройматериалов дает право на компенсацию. Это напольные и настенные покрытия, облицовочная плитка, кафель, грунтовка, штукатурка либо иное для отделочно-ремонтных работ.

Что не включено

В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета. Это следующий список затрат:

  1. Перепланировка дома.
  2. Реконструкция.
  3. Строительство пристроек к дому.
  4. Покупка и монтаж дверей.
  5. Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
  6. Отделочные работы на балконе, лоджиях.
  7. Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
  8. Расходы на строительные инструменты.
  9. Покупка оборудования для газификации здания.
  10. Монтаж холодильного оборудования, проводки, бойлера, встроенной техники для кухни.

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

Получить возврат НДФЛ при строительстве можно после оформления прав владения на частный дом. Согласно закону, для получения компенсации нужно отдать в налоговую справку из ЕГРН.

Именно она подтверждает право собственности на постройку. Подать заявку можно в конце налогового периода, во время которого вы получили право собственности.

Пример: свидетельство о регистрации получено в 2018 году, то заявка на остаток подается в следующем году.

Чтобы получить имущественный вычет на постройку жилой недвижимости, можно написать заявление на имя работодателя. Его также можно направить через кадровый отдел предприятия, если прислать его руководителю нет возможности. Также пакет бумаг и заявку на вычет можно подать в НС по месту прописки.

Какие нужны документы

Чтобы оформить налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить следующий перечень документов:

  1. 3-НДФЛ.
  2. Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость.
  3. Справка от ЕГРН.
  4. Если жилье недостроенное, то нужен акт приема-передачи постройки.

Чтобы подтвердить траты на строительство частного недвижимого имущества, нужно предоставить в налоговый орган:

  1. Копии контрактов с физлицами, расписка о перечислении средств на счет.
  2. Договора с подрядчиками, копии платежек, чеков, кассовых ордеров.
  3. Заявление на возврат имущественного остатка.
  4. Выписку 2-НДФЛ.
  5. Ксерокопию паспорта.

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Если имущественный налоговый вычет при строительстве частного здания получается из процентов по банковскому займу на постройку:

  1. Договор по кредиту.
  2. Выписка об удержке процентов.

При составлении заявления указывайте лицевой счет, куда будут переведены деньги. Учтите, что вписывать нужно не реквизиты карточки банка, а лицевой счет, открытый в банке.

Иначе деньги до вас не дойдут. Все документы для получения налогового вычета при строительстве дома подаются в формате копий, но нужно при себе иметь оригиналы бумаг.

Налоговая забирает все бумаги в копиях, кроме выписок НДФЛ.

Читайте также:  214 фз: страхование гражданской ответственности застройщика

Какие чеки нужны для налогового вычета

В законе четко не прописано, какие именно бумаги подтверждают факт расходов на строительные материалы. Подробности можно узнать в Письме Министерства Финансов Российской Федерации (20.12.2013 № 03-04-07/56452).

Там указано, что это может быть кассовый чек, подтверждающий, что они были куплены. Если вы потеряли чеки или данные на нем прочесть невозможно, то в налоговой факт расхода не примут.

Но есть несколько вариантов выхода из ситуации:

  1. Обратиться в банк за выпиской с карты, если вы оплачивали с нее.
  2. Обратиться в магазин за копиями товарных чеков.

Если вы потеряли квитанции на оплату работ строителей, ремонтные работы, то восстановить их можно, обратившись в компанию по оказанию услуг и запросив у них дубликат квитанций на отпуск товаров.

Важно! Чтобы не потерять информацию, снимите ксерокопии или скрины на мобильное устройство.

Налоговый вычет при строительстве дома: возврат подоходного налога

Размер налогового вычета

Величина налогового вычета на постройку нового дома или достройку исчисляется очень просто. Согласно законодательству РФ, вычет составляет тринадцать процентов от всей суммы, ушедшей на строительные и отделочные работы. Максимальная сумма, из которой можно получить возмещение – два миллиона рублей (2 000 000). То есть сумма возвращения – 260 тысяч рублей, не больше.

За налоговый период (год) возвращают сумму пропорциональную перечисленной по подоходному налогу. Оставшаяся сумма по остатку переходит на следующий период, пока не будет выплачена в полном объеме.

Как и когда выдают вычет

Когда строительство окончено, документ о праве на собственность получен, пора приступать к сбору бумаг для получения имущественного вычета. Все документы подаются в налоговую службу по предписанному порядку.

Далее ИФНС проводит проверку всей документации и сверку стоимости товаров и услуг. После этого происходит возмещение средств. Срок рассмотрения заявки – четыре недели, если нет проблем. Максимум инспекция идет двенадцать недель, если есть сложности со сверкой информации и подсчетами.

Есть и другой метод — ускоренный. Это удобно, если у вас нет времени ходить в ФНС. Соберите все, кроме 3-НДФЛ-справки. Отнесите их главному руководителю с места трудоустройства. В этом случае, налогообложение с заработной платы не удерживают, а выдают вам всю зарплату. До того момента, пока налоговый вычет за строительство дома не будет исчерпан полностью.

Нередко ремонт дома, траты на материалы для строительства длится еще длительный период до того, как гражданин получает справку ЕГРН. Можно ли эти траты включить в вычет, и изменять размер растраченных сумм, после того как оформлена декларация? По решению ФНС – это возможно.

Таким образом, любой гражданин РФ, исправно выплачивающий налоги с доходов, может получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома. К основной статье расходов, включающей приобретение земли и строение, можно добавить и расходы за планировочные, отделочные и ремонтные работы.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Многие граждане знают, что, покупая жилье, можно получить от государства частичное возмещение в виде возвращения уплаченного подоходного налога.

Но воспользоваться данной льготой можно не только при покупке, но и при строительстве дома. Как возместить расходы, понесенные при строительстве жилища?

Условия

О том, как вернуть налоговый вычет при постройке дома, задуматься нужно еще в преддверии строительства. Итоговая сумма вычета непосредственно зависима от объема потраченных средств.

Для этого необходимо документально подтвердить затраты. Максимальная сумма компенсации от государства составляет тринадцать процентов от двух миллионов рублей, то есть двести шестьдесят тысяч.

Налоговым вычетом называется вид государственной компенсации, предусмотренный налоговым законодательством. Регламентирование такой компенсации предусмотрено ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Величина ее варьируется в зависимости от количества израсходованных средств. Но при этом объем базовой основы для расчета не может превышать двух миллионов рублей. Правом на обращение за налоговым вычетом при постройке жилища обладает налоговый резидент РФ.

Таковым может и лицо, не обладающее российским гражданством, но проживающее на российской территории не меньше ста восьмидесяти трех дней на протяжении двенадцати предшествующих месяцев. Главное условие это регулярная выплата соискателем подоходного налога.

Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.

Также не положен вычет несовершеннолетним гражданам, неработающим пенсионерам, студентам, предпринимателям и безработным.

Не вправе получить налоговое возмещение и гражданин, использовавший для строительства различные дотационные средства. При этом не имеет значения гражданство и собранные бумаги о понесенных расходах.

Исключается возврат НДФЛ при использовании материнского капитала для строительства. То же самое касается и стройки с получением финансовой помощи от работодателя.

Если обозначить основные условия для возврата НДФЛ при строительстве, то они таковы:

  • гражданин должен быть официально трудоустроен, то есть являться налогоплательщиком РФ;
  • строительство осуществлено только на собственные средства без использования государственных дотаций и помощи работодателя;
  • траты должны быть засвидетельствованы документально.

Важно, что оформить налоговое возмещение допустимо лишь единожды. При повторном строительстве налоговый вычет не полагается.

Существуют и некоторые нюансы возврата налога при постройке дома. Например, как быть, если дом построен на деньги от кредита? В таком случае ст.220 п.1 пп.2 НК РФ говорит о том, что вернуть налог возможно лишь при оформлении целевого займа.

То есть если кредит взят именно на строительство. При оформлении потребительского кредита никакой компенсации не полагается.

А если приобретен недостроенный дом, как получить возмещение расходов? В этом случае принятие к вычету возможно только, если в договоре покупки сказано, что продается дом незавершенной постройки.

Если дом построен на, специально для этого, приобретенной земле, то обратиться за вычетом можно лишь после приобретения гражданином права собственности на земельный участок и дом.

Срок возврата НДФЛ при покупке квартиры вы можете узнать в этой статье.

Для оформления возмещения налога при строительстве надобно обратиться в налоговую службу по месту проживания. При обращении понадобится подать необходимые документы.

Следующим шагом становится заполнение декларации. При этом помимо затраченных на строительство средств необходимо указать все имевшиеся доходы, например:

  • продажа собственности;
  • предоставление разовых услуг;
  • получение платы за аренду жилья и подобное.

Далее на полученном от ФНС бланке составляется заявление. В нем указываются следующие сведения:

  • индивидуальные данные подателя заявления;
  • статья Налогового Кодекса, определяющая право на получение налогового вычета при строительстве;
  • сумма, подлежащая к возврату;
  • расчетный банковский счет, на который должны быть перечислены средства;
  • подпись и дата.

Вернуть подоходный налог можно и через работодателя. В этом случае потребуется аналогичное обращение в налоговые органы. После проверки информации и в случае положительного решения, ФНС выдает уведомление.

Оное следует подать в бухгалтерский отдел по месту работы. На протяжении года заработная плата будет выдаваться без вычета тринадцати процентов.

Особенность компенсации в том, что за год можно получить только сумму в объеме выплаченного дохода. То есть если за год налогоплательщик выплатил, например, семьдесят тысяч рублей НДФЛ, то именно эту сумму он и получит.

Невыплаченный остаток налогового вычета переносится на следующий год. Нужно повторить всю процедуру обращения в ФНС, заново подать документы и оформить компенсацию уже на текущий год.

Какие нужны документы

Самое главное при оформлении возврата НДФЛ после строительства дома это предоставление всех необходимых документов.

К таковым причисляются:

  • договор купли – продажи земельного участка под ИЖС;
  • финансовая документация, подтверждающая приобретение строительных материалов (товарные чеки, квитанции, банковские выписки, расписки, акты приема-передачи);
  • акты выполненных работ при привлечении строительных фирм (за подключение коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

Все иные расходы, например, покупка строительного инструмента или погашение банковской комиссии, при оформлении налогового вычета в расчет не принимаются.

Помимо документов, свидетельствующих о понесенных расходах, понадобится предоставить:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • заявление о компенсировании излишне уплаченного подоходного налога;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ также потребуется подготовить определенные документы, в частности:

  • справки со всех мест работы за годы, указываемые в декларации, выданные бухгалтерской службой работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилища, если имеет место участие в долевом строительстве;
  • договор купли-продажи, переуступки права требования или инвестирования;
  • платежные документы с обязательным указанием Ф.И.О. (приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денежных средств, банковская платежка);
  • паспортные данные налогоплательщика, постоянный адрес регистрации, почтовый индекс;
  • реквизиты банковского расчетного счета.

Сроки возврата НДФЛ при строительстве частного дома

В настоящее время срока давности для подачи заявления на получение имущественного вычета не предусмотрено.

Однако следует учитывать, что право на возврат НДФЛ возникает лишь с момента обретения права собственности на дом. То есть при получении документов собственника, обратиться за вычетом можно лишь на следующий год или позже.

За годы до подтверждения права собственника получить возврат НДФЛ не удастся. То есть расходы, понесенные в более рани е годы не могут быть включены в базу для расчета компенсации.

Что касается сроков возврата, то здесь все зависит от варианта возмещения. Если налогоплательщик решает вернуть деньги через налоговую инспекцию, то он получит средства на расчетный счет единым платежом.

В этом случае срок возврата может затянуться до полугода. Сначала в течение трех месяцев проводится доскональная проверка обратившегося налогоплательщика и всех его документов.

При положительном решении деньги на счет перечисляются в срок от двадцати дней до трех месяцев. Если возврат НДФЛ осуществляется по месту работы, то деньги будут возвращаться на протяжении года.

В данном случае с заработной платы не будет взиматься подоходного налога и таким образом произойдет возврат НДФЛ.

Читайте также:  Как узнать кадастровую стоимость земельного участка

Следует учесть, что независимо от варианта возврата вернуть сумму более уже уплаченного НДФЛ не удастся. Для возврата невыплаченного остатка потребуется повторение всей процедуры оформления налоговой компенсации.

Как бы то ни было, возврат НДФЛ при строительстве частного дома лишним точно не будет. Любое строительство практически всегда затратный процесс, а постройка дома тем более.

Потому двести шестьдесят тысяч совсем не будут лишними для личного бюджета. Главное это суметь доказать расходы документально, а само оформление осуществляется не так и сложно.

Как написать заявление о возврата НДФЛ на лечение, читайте здесь.

Возврат НДФЛ при покупке автомобиля рассматривается на этой странице.

Источник: http://vkadry.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma.html

Как вернуть 13 процентов за строительство дома без проблем

       Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в  13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

  1. Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
  2. Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

В имущественный налоговый вычет может включаться следующее:

  • затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
  • затраты на покупку материалов для строительства и отделки;
  • затраты на покупку дома, в том числе недостроенного;
  • затраты на строительные работы;
  • расходы на работы по отделке;
  • затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация);
  • платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку);
  • погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Возвратить 13 процентов (%)  вы можете только тогда, когда получите документы на собственность. Вернуть 13 процентов (%)  налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Сколько денег вернет государство?

Лимит ограничен:

  • Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);
  • Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

  • 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
  • 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

Какие нужны документы для возврата 13 процентов (%)

  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
  • договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • кредитный договор;
  • справка об уплате процентов по кредиту;
  • копия паспорта;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Сроки возврата 13 процентов (%) 

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев.

При возврате по месту работы  деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

Источник: https://cd11.ru/poleznosti/vozvrat-13-procentov-ot-stroitelstva-d.html

Возврат подоходного налога при строительстве дома

Мы уже рассказывали о том, как можно вернуть налог за покупку готовой недвижимости. Но многих интересует вопрос: реально ли получить налоговый вычет при строительстве дома? Да, вернуть часть средств можно, но есть нюансы, о которых мы поговорим ниже.

Кто может оформить

Налоговый вычет за постройку дома относится к категории имущественных. Почитать о нем детально можно в статье 220 Налогового Кодекса. Получить льготу могут налоговые резиденты РФ, которые официально отчисляют подоходный налог. Вернуть расходы на строительство можно только после того, как дом будет оформлен на налогоплательщика, то есть полностью достроен и пригоден для проживания.

Получить средства позволяют только за постройку жилого дома, в котором возможна регистрация (прописка) жильцов. Чтобы компенсировать расходы, недостаточно заявить о них устно – собирайте квитанции и чеки, подтверждающие траты. Построить дом на дачном участке тоже можно, но для оформления вычета следует оформить его в собственность и сделать пригодным для прописки жильцов.

Вычет за строительство дома возможен в двух случаях:

  1. Вы купили землю и на ней построили жилой дом с правом прописки.
  2. Вы приобрели недостроенный дом и довели постройку до ума. Но в договоре должен быть указан факт незавершенного строительства, поскольку за реконструкцию, например, вычет не положен.

Подать заявление на возврат НДФЛ можно на протяжении трех лет с момента регистрации дома в собственность.

Обратите внимание: не с момента покупки участка, а именно после факта принятия в собственность.

Требование обусловлено необходимостью среди документов предоставлять и выписку из ЕГРН, которую выдают только после приобретения дома во владение (пп.6 п.3 ст. 220 НК РФ).

Размер льготы

Налоговый вычет за строительство составляет 13% от понесенных налогоплательщиком расходом, но не более 2 миллионов рублей. То есть даже при масштабном строительстве получится вернуть не более 260 000 рублей.

Если же траты были меньше – просто рассчитайте 13% от их суммы. Так узнаете размер вычета. При этом человек не может получить сумму, превышающую то, что было уплачено в налог за тот год.

Когда налога было уплачено меньше, чем положено вычета, остаток просто переносят на случай следующей покупки недвижимости.

При оформлении ипотеки на строительство дома можно получить вычет еще и за уплаченные проценты отдельно. При этом для них лимит составляет 3 миллиона рублей. Плюс 2 миллиона за расходы по строительству. Однако чтобы оформить вычет за ипотеку, важно брать именно целевой кредит, а не потребительский.

  Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Какие расходы можно включить в размер льготы

Когда дом будет построен и готов для проживания, можно подбивать смету, включая в траты расходы на следующие виды услуг (перечень указан в ст. 220 НК РФ):

  • Затраты на покупку земельного участка под строительство жилого дома.
  • Расходы на покупку недостроенного жилого дома.
  • Затраты на приобретение строительных, отделочных материалов.
  • Оплата услуг по ремонту или отделке.
  • Траты на составление смет, проектной документации, подключение инженерных сетей.

Все эти работы следует подтверждать документально чеками и квитанциями.

Какие затраты не учитывают

Предусмотрены работы, за которые вычет не положен.

  • Реконструкция или перепланировка жилого дома. То есть если вы купили дом с одним этажом, пригодный для проживания, а со временем решили достроить второй – это не необходимое условие для жизни, а лишь ваше желание расширять площадь. За это льгота не положена.
  • Возведение дополнительных построек во дворе: баня, бассейн, беседка и т. д. Льгота распространяется только на землю и жилой дом на ней.
  • Установка газового оборудования, душевой кабины, сантехнические работы.

Требуемые документы

Для возврата НДФЛ необходимо собрать все квитанции и чеки, которые подтвердят расходы на строительство.

Подтвердить услуги с физическими лицами следует копиями договоров, расписок или документов о переводе средств при безналичном расчете.

Сотрудничество со строительными компаниями подтверждается тоже копией договора, копиями платежных поручений, приходно-кассовых ордеров. А также нужны:

  • квитанции за приобретения строительных материалов;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налога;
  • заявление на возврат средств;
  • копия документов, удостоверяющих личность;
  • выписка из ЕГРН на жилую постройку;
  • декларация 3-НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет

Получить льготу можно после подачи соответствующего заявления вместе с остальными бумагами. Если хотите получить всю сумму за один раз, следует обращаться в ФНС. Лучше отнести документы собственноручно, чтобы инспектор при приеме проверил правильность заполнения. А если уверены в заполнении, можно отправить через портал госуслуг или официальный сайт.

После получения документов около трех месяцев занимает проверка данных в ФНС. В случае положительного ответа еще месяц деньги поступают на счет. Реквизиты для перевода следует указывать в заявлении. Важный нюанс: обратиться в ФНС за вычетом можно только по окончании того года, в котором были траты, не ранее.

Если хочется начать получать льготу уже сейчас, можно оформить налоговый вычет по месту работы. Для этого в ФНС берут уведомление о возможности получать возврат НДФЛ (на это тоже уходит три месяца проверки), с ним и прочими бумагами отправляются в бухгалтерию. После получения документов уже со следующего месяца зарплату будут начислять без вычитания подоходного налога.

Так работодатель будет делать до тех пор, пока не выплатит нужную сумму. Если по ряду причин (к примеру, скорое увольнение) получить всю сумму через работодателя не удалось, следует снова обращаться в налоговую инспекцию для возврата излишне уплаченного налога.

Можно подвести итоги, что получить налоговый вычет за строительство дома можно только после его завершения. При этом важно, чтобы дом был жилой, оформлен на налогоплательщика и в нем можно было зарегистрироваться. В противном случае вернуть средства не получится. Также важно предоставить все квитанции и договора, чтобы получить деньги за покупку расходных материалов и оплату услуг рабочим.

Источник: https://VseProVychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-za-stroitelstvo-doma.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector